现金掌握着现代企业发展的命脉,“现金为王”也被多数企业认可。在经济全球化的大环境下,现代企业所处市场环境复杂且活跃,企业经营和发展的要素也有很大变化,管理方法更是多样,经营目标也发生了转变,市场机会稍纵即逝,金融工具、融资途径日新月异。传统的单纯以利润为衡量企业发展情况的模式已不能满足企业现代管理需求,现金流管理成为企业发展的起点。建筑公司要想在激烈的市场竞争中保持良好的发展,对工程成本的管理就显得极为重要,但目前我国大部分建筑施工企业对成本的管理仅仅局限于原材料成本、人工成本和机器设备成本上,而忽视了更为重要的现金流管理,比如:工程结算滞后、应收账款回收不及时等等,都有可能会导致企业资金链出现问题,给公司带来不可估量的后果。本文以ZJ公司为例对建筑施工企业现金流管理进行分析研究,增强建筑企业发展过程中防范风险的能力,通过对现金流相关指标的分析可以更加充分的反映公司的财务状况,更清楚的反映企业利润的质量,提高ZJ公司管理层对现金流的重视程度,增强其持续发展的能力,更有效的规避风险。全文主要包括:第一章,绪论,介绍现金流管理的背景、研究方法和研究框架;第二章,相关概念和理论基础,主要介绍与现金流及现金流量管理有关的概念,研究的理论基础以及国内外相关研究的概述;第三章,建筑施工企业现金流管理环境分析,主要介绍了建筑施工企业的特点含义和国有建筑施工企业现金流管理现状;第四章,ZJ公司现金流管理现状及问题分析,以ZJ公司为例,包括其筹资、投资、经营活动现金流管理中存在的问题并分析了原因;第五章,优化ZJ公司现金流管理的措施,对第四章中针对ZJ公司现金流管理方面存在的问题提出了相应的优化措施;第六章,总结,是对全文的归纳总结,并对文章存在的缺陷进行说明,对进一步工作进行展望。在写作过程中使用文献分析法、案例分析法和比较分析法对ZJ公司进行全面系统的分析,从而发现其存在的诸如经营性现金流入收益质量较差、工程结算滞后应收账款回收率低、融资结构单一和现金流管理意识薄弱预算制度落实不到位等问题,并提出了自己的建议,希望能够对现金流管理产生积极的影响。