作为资金融通的桥梁,商业银行的重要性与日俱增,随着金融管制不断放开,利率市场化脚步加快,银行业的竞争也日趋激烈。2017年9月穆迪下调对交通银行的评级,报道一出,绝大多数银行过分依赖批发性融资的现象被揭露,在当前这个利率环境复杂、成本不断攀升的背景下,如何将批发融资比重控制在合理水平下,是每一个管理者都需考虑的问题。本文以资产负债管理理论为基础,从报表分析角度入手,结合实证分析,对现代商业银行批发融资占比情况与盈利状况方面存在的问题展开讨论。首先,对商业银行资产负债管理研究的理论基础即资产负债管理理论进行论述;其次,在我国现有的商业银行风险监管核心指标体系的框架下,选取国有五大行近5年的年报数据,设计出批发融资与盈利性评价体系,即针对他们的批发融资比重与盈利能力进行横向比较,求出行业平均值,构建行业平均指标体系,在此基础上对交通银行近5年的财务报表展开详细分析,得出交行利润率年年垫底,盈利能力逐渐走弱的结论;紧接着,本文采用普通最小二乘法对交行同业负债比重与资产利润率进行回归分析,以此来验证交行高比例的批发融资占比与盈利能力走弱是否有直接关系,实证结果显示批发融资占比的攀升在经过两个季度的时间后会对盈利性产生显著负影响,佐证了穆迪的观点;最后,基于财务报表分析角度,提出交通银行应当积极拓宽主动负债渠道、改善自身收入结构、通过控制风险来创造价值的管理对策,并在结尾处对全文做出了概括性的研究展望。