信贷资产是目前国有商业银行的主要资产和收入来源，确保信贷资产的质量是确保商业银行经营安全性、流动性与效益性的关键。但是，目前我国商业银行的不良资产比例仍然较高，根据中国人民银行的资料，按五级分类标准，2002年四大国有商业银行不良贷款率仍高达26.1％，这严重蚕食了各银行的经营效益，影响资本充足比率的提高和竞争力的提升，能否有效控制不良信贷资产，不但关系到银行能否上市的问题，更为重要的是，在中国进入WTO、金融业对外开放的紧迫形势下，是关系到商业银行生死存亡的问题。 根据信贷资金运动规律，在目前的市场环境、信用环境和法制环境下，银行对外部环境的改变能力仍是极其有限的，银行在此环境下，更为迫切的是要结合我国的国情并借鉴国外商业银行先进的信贷风险管理经验和技术，练好内功，健全和完善我们内部的信贷风险管理机制，通过有效的内部信贷风险管理机制来识别、防范和化解信贷风险，保障信贷资金运动的顺畅，从而提高信贷资产质量，提高商业银行的市场竞争力和生存能力。 本文的写作正是基于上述的认识。根据笔者多年的信贷实践和借鉴国外先进银行同业的经验，要建立健全有效的信贷管理机制，其核心应包括三方面的内容：一是要建立针对客户的统一授信评价体系，以统一识别、衡量客户的价值及风险；二是建立健全科学的授信决策机制，通过完善的决策程序来提高信贷决策水平，以在风险承担与风险收益的合理权衡中做出抉择；三是建立健全有效的贷后管理体系，通过动态的监控和有效的风险预警机制，及时发现信贷风险隐患，并籍此采取有效措施加以防范、化解。