伴随着我国加入世贸组织,面对国外跨国大银行“入侵”带来的压力,我国的国有商业银行不得不积极考虑自己的生存和发展,要尽快按照建立现代企业制度的要求,把国有独资商业银行改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有较强国际竞争力的现代金融企业。巨额不良资产的存在,极大地约束了国内商业银行的改革和发展,四大国有商业银行的上市之路,两个最大的障碍就是资本金充足率和不良资产问题,前者可以通过国有资本以财政注资完成(如2003年末央行对建行和中行共注入450亿美元的资本金),而后者则是一项艰巨而复杂的工作,需要兼顾多方面的经济利益和社会效益。 对银行不良资产的处置,除了一些传统的银行对债务人采取的如还本减免息、诉讼清收、以物抵贷、抵押资产拍卖、关闭清算、破产清偿等处置手段以外,还应积极探索创新处置的模式和方法并加以实践,以利于商业银行轻装上阵,提高经营管理和国际竞争力。 本文从我国国有商业银行不良资产形成的制度性、机制性和人为因素等入手,首先剖析传统处置方法对国家、企业和银行的影响,然后在分析国内外处置不良资产的成功经验的基础上,进行差别化的处置模式的创新研究。对不同性质的不良资产采用不同模式,分别实行资产证券化、银政合作批量处置、向外资机构或民营资本等债权转让等,多渠道、多模式地处置不良资产,以实现经济效益和社会效益的多赢。全文研究中特别强调:国有银行在处置历史不良资产的同时,更应防范新的不良资产的形成。