随着银行金融服务的日益全球化,银行国际汇款业务作为国内外资金交换最为快捷的渠道,在满足跨境资金流通的同时,很容易被不法分子用来进行跨境非法资金转移。近年来,各国银行由于对国际汇款业务控制不力而导致监管部门重罚的事件频频发生。在全球经济新平衡的背景下,外管局适时提出了“五个转变”,强调外汇业务从事前向事后监管和主体管理的转变,以进一步深化我国新时期外汇管理改革。为有效降低银行国际汇款业务风险,应对日益严峻的内外部监管环境,健全银行内部控制制度,优化国际汇款业务内部控制流程意义重大。在学习国际先进经验的基础上,我国很多银行都在不断探索健全国际汇款业务内部控制的模式和方法,从而完善国际汇款业务内部控制制度和风险管理机制。但是,近年来我国银行被国内外监管机构处罚的外汇违规案件仍然层出不穷。由此可以看出,我国银行在国际汇款业务内部控制流程中仍然面临着很多问题,因此科学有效地控制外汇合规风险便成为银行内部控制管理中十分重要的一个环节,如何有效控制和防范国际汇款业务风险,完善国际汇款业务内部控制制度,优化国际汇款业务内部控制流程,是银行面临的一个亟待解决的问题。本文选取的研究对象B银行S分行,已有39年的发展历史。B银行一向以国际结算业务著称,在我国商业银行中有着举重若轻的地位,其S分行的国际收支业务量市场份额常年稳居当地同业前列。虽然S分行在国际汇款业务上已建立了外汇合规内部控制制度,但不可避免仍然存在一些不足,因此如何加强内部控制便成为S分行国际汇款业务发展中的重要任务。本文采用文献研究法、案例研究法、详细调查法、深度访谈法等,运用内部控制的基本理论和方法,评价B银行S分行国际汇款业务内部控制设计和执行的有效性,确定其中存在的主要问题,如相关外汇人员的内部控制意识不强、国际汇款业务内部控制制度、考核指标、奖惩措施不符合外汇人员期望,以及组织结构设计不合理等,分析其原因,并在此基础上提出对应的国际汇款业务内部控制优化建议,如增强国际汇款业务相关外汇人员的内部控制意识,完善国际汇款业务内部控制制度、考核指标、奖惩措施,完善国际汇款业务内部控制组织结构等。本文通过对B银行S分行国际汇款业务内部控制中存在的问题进行研究,以求完善其国际汇款业务内部控制制度,提升其外汇合规风险管理水平,提高其国际汇款业务的管理质效,并以此对银行同业提供一定的借鉴与参考。与此同时,从中提炼出银行国际汇款业务内部控制方面共性的因素,一方面,有助于银行提升国际汇款业务内部控制水平,对银行的国际汇款业务内部控制体系建设具有一定的借鉴意义。另一方面,为银行基于COSO框架开展国际汇款业务内部控制评价提供参考。