商业银行作为经营货币业务和经营风险的特殊企业,比一般的工商企业承担更大的经营风险。有效的内部控制是商业银行安全、稳健经营的基础,有助于保障商业银行运营的有效性以及财务管理报告的可靠性,有助于商业银行保护和增加股东价值,降低非预期损失和声誉受损的可能性和严重程度。因此,建立和完善内部控制体制是商业银行提升自身经营发展水平的必然要求,也是我国商业银行实施全面风险管理的内在要求。近年来,包括建设银行在内的国内众多银行均建立了相应的内部控制体系,对内部控制建设的重视程度不断加强,不论是总行,还是各级分支行都取得了一定的成效,但近年来银行案件仍层出不穷,暴露出商业银行内部控制建设和运行过程中存在低效,执行不力等诸多问题,加强并进一步完善内部控制建设已成为经营管理的当务之急。正因为商业银行对我国经济的重要作用,对其内部控制体系的治理和完善的研究,特别是基于国有商业银行一级分行的运行现状,并对其提出有针对性治理对策的研究,对提高建设银行全行核心竞争力,并给其它商业银行提供借鉴意义,以及促进整个中国金融体系的稳健发展意义都十分重大。本文就是基于此,选择建行H分行作为案例进行研究分析。本文首先阐述本文的研究基础,重点介绍了巴塞尔内部控制框架的发展和现行COSO内控框架的新要求,以及银监会对我国商业银行内部控制实施层面的要求。再次,对建行H分行的基本情况进行了介绍,接着从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五方面简单阐述了其内部控制建设现状,主要结合作者本人过去实际工作经验,并通过分析现存内部控制制度,加以访谈调查得来。并简单介绍了所运用的建行内部控制评价体系。然后分析2014年度内部控制评价工作得出的自评价结果,并在此基础上,对其内部控制评价过程进行深入分析,辅以适当有效的实地调查和人员访谈,从而进行外部评价分析,找出建行H分行内部控制体系存在的主要问题及其原因。最后在以上分析的基础上,对现阶段部分金融同业的相关情况进行了调研分析,对一级分行内控合规管理工作模式进行了初步探索,然后结合H分行自身实际情况,从不同的角度提出了进一步健全和完善内部控制的基本原则和主要措施,并涉及到治理方案实施过程中可能会遇到的障碍及保障方案。