不良贷款一直是国内商业银行管理层最为关注的问题之一。随着国内商业银行的改制，不良率在过去10年中已经有明显降低，但是受最近几年经济下行的影响，不良贷款又有了上升的趋势，因此目前对于不良贷款的成因及防范措施的研究显得尤为重要。本文主要通过笔者审计的A银行湖南分行小水电贷款的案例，来论述不良贷款形成的原因，并针对成因提出防范措施及处置方案。　　本文首先介绍了目前国内外对于商业银行不良贷款的定义以及成因的相关研究，并在此基础上阐述了本文的主要结构及研究方法。　　本文第二章介绍了目前国内商业银行信贷风险管理的相关理论，并根据五大国有银行的报表对目前贷款五级分类以及银行资产质量进行介绍。　　本文的第三章主要介绍A银行湖南分行目前的主要情况，并详细介绍了小水电贷款的特点以及小水电贷款在该行的现状。　　本文的第四章主要通过政府导向及干预、区域及行业因素、企业自身经营问题以及银行内控及操作缺陷等四方面阐述了小水电不良贷款的成因，并采用实际案例来进行分析。　　本文的第五章主要结合第四章不良贷款的成因，来阐述根据不同的成因，对于不良贷款所采用的相关防范措施，以及在不良贷款形成后如何采取不同的措施对其进行化解。