中国股市连续出现的类似蓝田股份欺诈发行上市和杭萧钢构信息披露的不及时等案件以及美国的安然(Enron)公司会计造假案及意大利帕玛拉特　　(Parmalat)公司资产丑闻案等让人们开始重新审视有效的公司治理的重要性。此外，从全球范围内公司治理的演进历程来看，公司治理的每一次改革往往都是针对公司非伦理行为做出的反应。在公司治理制度日益健全的中国和公司治理制度已经较为健全的美国为什么仍然会频频发生公司丑闻呢？部分原因就在于忽视公司治理中伦理的作用，公司治理制度的完善缺乏伦理导向。因此，基于伦理原则的公司治理研究将丰富公司治理的内涵、扩展其外延，并提供一种新的研究公司治理的视角，突出企业伦理研究的应用价值。　　本文以伦理原则为理论基础，在现有文献的基础上，通过理论推演和文献研究等研究方法，对公司治理伦理的概念模型及作用机制进行了系统研究。具体来说，本文在以下几方面进行了探索性研究:　　第一、回顾了伦理的基本理论（包括伦理的基本研究方法、层次及原则方法）与公司治理的基本理论（包括公司治理的概念、公司治理问题和公司治理理论的主要流派）。基于伦理原则提炼出了公司及公司治理的伦理属性，据此提出了公司治理伦理的基本概念，构建了一个公司治理伦理的概念模型。公司治理伦理由治理客体本身的伦理和公司对治理主体的伦理两个主要维度组成，对每个维度进行了比较详细的阐述。　　第二、在理论分析的基础上，从外部压力机制与内部回应行为两个维度进行了公司治理伦理作用机制的路径分析。具体来说，探讨了资金融通机制、消费品需求机制、产品竞争机制、劳动力的供应机制、新闻媒体的信息披露机制以及社区和政府的干预机制等外部压力机制的形成原理与作用机理，还分析了公司的内部回应行为，即正式制度的回应和非正式制度的回应，前者包括:产权与股权结构设计的回应、董事会监督制度的回应和激励机制的回应;后者指通过董事会下设的伦理委员会推动公司塑造良好的伦理氛围并制定有效的伦理准则，从而提升公司的整体伦理水准。　　第三、为了验证本文提出的公司治理伦理的作用机制模型的有效性并突出该模型的实际应用价值，笔者以我国公司治理的演进过程为例，分析了从计划经济到市场经济转轨过程中我国公司治理的演进历程。通过文献研究法，本文归纳出了中国公司治理演进过程中的几个主要发展阶段，识别出了每个阶段存在的较具代表性的伦理问题，分析、总结了引发公司非伦理行为的主要因素，提炼出了各阶段中国公司治理模式的主要特征。通过中国公司治理的演进历程发现，伦理贯穿于中国公司治理的整个演进历程中，中国公司治理的每一次变革实际上都是针对公司非伦理行为做出的回应，中国公司治理的演进历程也就是中国公司治理伦理的演进历程。本文接着用前文构建的作用机制模型分析了伦理如何推动中国公司治理的变革。　　最后，根据上述研究结果，提出了提升中国公司的公司治理伦理水平的政策建议。提升公司治理伦理水平可以从强化外部压力机制和增强内部回应行为着手。外部压力机制可以通过加强法制建设与培育和完善相关市场得到强化。公司的内部回应行为可以从正式制度的回应和非正式制度的回应两方面着手。通过法律、市场及企业自身等多方面的共同努力，使企业最终不敢、不想、也不愿从事非伦理活动。在企业外部，构筑起严厉的监管及惩罚防火墙，在企业内部增强回应行为，从根源上防止非伦理行为的产生，使公司治理从他律走向自律，从而最终提升公司治理伦理水平，协调和保证公司利益相关者的利益。　　本文可能的创新之处有以下三点:　　①本文将尝试用伦理的原则方法解释公司及公司治理的伦理属性，然后据此提出公司治理伦理概念，并从多视角、多维度构建一个公司治理伦理的概念模型，这为系统地分析公司治理中的非伦理问题提供了一个可操作的方法，从而突破以往仅探讨公司治理某一方面的非伦理问题的局限性。　　②本文将从外部压力机制与内部回应行为两个维度对公司治理伦理的作用机制进行理论分析，以找出伦理在公司治理中发挥作用的内在机理，为完善公司治理制度、协调和保障利益相关者的利益、提升公司治理伦理水平探索出了一条新的路径。　　③本文将系统地分析从20世纪50年代到市场经济的转轨过程中，中国公司治理的演进历程，据此识别出各阶段公司治理过程中的主要非伦理问题并分析问题存在的主要原因，从而揭示伦理如何推动中国公司治理的变革，为解释中国公司治理的变革提供了一个新的研究视角。