一、选题背景 从1979 年日本输出入银行在北京设立代表处至今，外资银行在中国已经走过了27 个年头，在这27 年中，特别是在最近几年，外资银行得到了快速的发展，成为了我国银行业的重要组成部分，对外资银行的监管工作也随着外资银行的发展而变的愈加重要。2001 年加入世界贸易组织是我国对外开放的里程碑，按照世界贸易组织的要求，我国需要按照对世界贸易组织承诺的各项义务，积极开放本国市场。就银行业而言，我国需要逐步向外资银行放开人民币业务和取消对外资银行经营的地域限制等。银行业的放开，特别是在2006 年底的全面开放，将给我国的外资银行监管提出非常严峻的挑战。当前，我国在外资银行监管立法、监管体制、监管内容上还存在很多与当前开放形势不匹配的地方，如何针对这些问题作出调整，实现全面开放以后对外资银行更好的监管，是本文试图解决的问题。 二、研究方法与逻辑架构 本文主要采用了比较研究的分析方法，通过对国际上主要国家在外资银行监管上横向比较，总结当前各国外资银行监管的发展趋势。其次还采用了历史分析法，对20 多年来我国外资银行监管工作进行了梳理和总结。最后还采用了案例研究分析方法，通过对一些具体案例的分析研究，使文章的论据更加充实。 全文共分为五章：第一章参照各国的主要标准对外资银行作出定义，同时介绍了外资银行监管的理论依据和外资银行监管的基本框架；接下来对主要国家的外资银行监管实践进行了横向的比较，重点比较了各国外资银行的市场准入政策导向、审慎性监管措施以及中外资银行在监管标准、税收等方面的差别；在进行国际比较之后，文章又介绍了外资银行在我国发展所经历的主要阶段、发展现状，同时总结了我国履行WTO 承诺的进展情况和我国采取的主动开放措施；第四章总结了我国在外资银行监管实践上所取得的经验，包括法律法规的形成、监管原则、准入监管、持续性监管和国际合作等；第五章在综合了以上各章分析的基础上，指出了我国目前在外资银行监管上存在的问题以及与当前开放形势不匹配的做法，同时借鉴国际上比较成熟的做法结合我国的具体国情，在外资银行准入政策调整和外资银行持续风险监管方面提出了政策建议。 三、主要观点 1、外资银行又被称作外国银行，是一个与本国银行相对的概念，一般意义上，人们将外资银行理解为某外国机构或个人出资在本国成立的银行。在很多研究中，人们也往往把外国资本占比在50％以上的银行称作是外资银行，原因是这样的资本结构意味着外国机构或个人在这家银行已取得绝对控股权。 2、传统的银行监管理论认为，对商业银行监管主要是由于商业银行的经营会带来负外部性、市场失灵、信息不对称和道德风险等问题，而外资银行除了存在上述几个问题之外，由于其资本的特性和经营的跨地域性，因此它的市场失灵、信息不对称等问题不仅影响母国的银行业体系，而且对东道国的经济运行造成一定威胁。 3、从各国对外资银行市场准入的政策导向上来看，大致有三种做法：一种是分行导向，以新兴市场国家为主；一种是子行导向，以美国、加拿大为代表； 还有一种是无明显的政策导向，以欧盟国家为代表。从国际发展趋势来看，越来越多的国家开始倾向于子行导向的市场准入政策，原因是监管当局对子行的风险更容易从整体上把握，同时在存款保险等金融制度安排上更容易作出抉择。 4、我国在银行业的对外开放上取得了重大的成就，除了认真履行入世承诺以外，我国还根据银行业改革和外资银行发展的需要，采取了一些主动开放措施，包括提前开放外资银行经营人民币业务的部分城市，降低外资银行分行开办人民币业务的营运资金要求等，这些措施进一步促进了外资银行在我国的发展。此外，通过《内地与香港（澳门）关于建立更紧密经贸关系的安排》给予香港和澳门银行进入内地的特殊优惠，推动了港澳银行的发展。 5、我国分行导向的市场准入政策已经不能适应我国当前开放形势和监管环境的变化。首先，外资银行经过多年的发展，许多银行在华设立多家分行，而其现有的管理架构与其机构业务发展已经存在不匹配的矛盾，外资银行存在将分行转为子行的需求；其次，外资银行以分行进入我国，由于我国的监管当局无法对其母行的总体的经营风险的进行把握，而在母行和分行之间又缺乏风险隔离体制，这使得我国对其整体风险难以有效把握；最后，由于人民银行最后贷款人尚不明确，外国银行母行出具的债务税务承诺书在其分行以批发业务为主且贷大于存的情况下，尚具有一定安全保障作用。但外国银行分行如全面进入人民币零售业务，且存大于贷的情况下，其母行债务税务承诺书的屏障作用存在很大疑问，尤其是还存在外汇管制的条件下。 6、我国的监管当局应该通过立法、存款保险制度的设计等方法，实现由分行导向向子行导向的市场准入政策转变，同时要继续完善对外资银行分行和子行的风险评级制度，提高监管当局对外资银行的持续性监管的能力。最后，还要加强外资银行的信息披露的力度，充分发挥市场约束的作用，实现对外资银行的有效监管。 四、创新与不足本文的一大贡献之处在于其具有一定的前瞻性。2006 年底我国的银行业对外资银行全面开放，但是国内目前对外资银行监管方面的研究相对还比较缺乏，特别是针对全面开放以后的政策调整问题，研究不够充分。本文通过对主要国家的外资银行监管实践的系统比较，借鉴其中的成熟做法，抓住了发展的主要趋势，同时结合我国的具体实践，对我国的外资银行监管的政策调整提出了比较完整的政策建议。 但是，本文也存在明显的不足。首先，在研究外资银行监管实践问题的同时，没有能够做到理论与实践很好地结合，相关理论的分析不够充分不够透彻。其次，外资银行监管是一个实践性很强的问题，由于缺乏外资银行监管工作的实践经验，本文在一些具体问题的探讨上仍然不够深入。这些不足笔者将在今后的研究中不断改进和完善。