“金融是国之重器,是国民经济的血脉”,可见稳定金融市场对我国国民经济的持续发展有着基础性的作用。目前宏观经济增速放缓,银行业不良贷款规模、不良贷款率持续增长,势必有碍于金融市场持续稳定发展。如何有效管理、处置和化解不良资产,成为各银行机构面临的头等大事。本文首先阐述文章的研究背景、研究意义、国内外研究现状及本文的研究方法和结构。本文以W农村商业银行为研究对象,对该行经营情况及背景进行简要介绍,并对该行不良资产分类进行深入介绍,提出本文所研究的范围是五级分类下的银行信贷资产,为后续研究奠定理论基础。W农村商业银行为当地知名企业、市场占有率高,曾受不良贷款余额、不良贷款率较高的困扰。不论从经营利润角度还是银行声誉角度,都可能会对该行产生极大的负面影响,阻碍其健康持续发展。笔者从W农村商业银行不良资产的现状入手,对不良资产规模、贷款构成方面进行分析。截止2016年6月末,该行不良贷款余额8.57亿元,不良贷款余额达到历史最高水平,呈持续上升趋势,但增速有所放缓,且增速低于全国商业银行平均水平。该行不良贷款率0.99%,处于历史最低水平,呈逐步下降趋势,在全国商业银行中处于较好水平。如果经济持续下滑,贷款规模增速放缓,不良余额持续上升,不良贷款率可能出现上升的情况。同时由于关注类贷款、逾期贷款总额的增加,对不良贷款造成巨大压力。较高的不良贷款余额和不良贷款率给W农村商业银行的持续稳健经营埋下重大隐患,如何高效处置不良,成为W农村商业银行亟待解决的重要任务。需要对该行不良资产生产的原因、不良资产处置情况进行分析,从而对处置模式提出有效对策。本文对W农村商业银行不良资产产生的原因从外部因素、银行因素、企业因素三个方面分析,企图从源头上找到处置不良的方式。分析发现,外部制约因素包括历史因素及行政干预因素,经济环境因素,宏观调控因素,信用体系不健全,金融监管法制不健全。银行制约因素包括人员素质水平制约,内控机制不完善。企业制约因素包括借款主体风险意识薄弱、抗风险能力弱,借款主体信用水平差,借款主体行业竞争力偏弱。这些都是W农村商业银行产生大量不良资产的诱因,那么如何有针对性的处置则是W农村商业银行乃至整个市场需要考虑的问题。经过该行的多年努力,不良贷款率逐渐下降,不良贷款余额上升趋势得到基本控制,也积累了一定的处置经验。笔者对W农村商业银行不良资产处置情况分析发现,为应对上述问题W农村商业银行在不良资产管理方面做了较大调整,包括成立专司处置不良资产的资产保全部门,调整该行不良资产处置流程,制定相应的激励机制,持续优化不良资产内控机制,明确不良资产处置的“三个坚决”原则以及“三大要求”,以达到专业、高效、合规处置不良的目的。当前W农村商业银行在不良资产处置分为银行处置、外部协助两种方式,银行处置包括信贷催收、不良贷款重组、担保物处置或保证人追索、呆账核销。外部协助包括诉讼清收、向第三方转让、票据置换。对W农村商业银行处置模式分析发现,该行不良资产管理效率较低,主要体现在风险管理力度不足,专业人员配备较少,人员经验存在明显不足。不良贷款管理职责分散,贷后管理与不良处置分别由不同部门负责,处置措施带有滞后性。诉讼管理职责不明,一定程度上影响了诉讼案件的处置效率。不良资产管理技术含量低,未建立不良资产处置系统以及不良资产数据监测系统,不良资产管理、处置主要以手工登记为主,电子化程度低,管理效率低下,全过程操作风险较大。此外,在不良资产的管理和处置方面缺乏创新意识,对市场敏感度低,市场适应能力较弱,新型不良资产处置手段运用不足。该行不良资产处置效率低下,主要体现在不良资产处置手段较为传统,处置成本偏高,现金清收率偏低,市场化手段运用不足。总体来看,受区域金融市场不够发达、资产规模较小的制约,该行不良处置模式相对落后。从当前情况看,这些处置方式暂时能够控制不良贷款余额的增加趋势,但如果经济形势持续走低,随着不良资产情况的日益复杂,传统的处置模式无法满足高效处置的要求,所以该行需要发掘更加有效的处置手段。最后,为应对复杂多变的现代经济社会,要求W农村商业银行发掘更多的、更为灵活的处置手段应对日益增长的不良资产。笔者提出构建“防控+处置+新型”的处置模式,防范不良贷款的新增,依托专业性和差异化的处置模式,拓展创新不良资产处置模式,加之依靠政府的全力支持,形成“防范+控制”,“传统+创新”,“企业+政府”多维度处置模式。同时对该处置模式进行详细的介绍和分析,希望能对W农村商业银行不良贷款处置方面提供帮助。