中小企业在我国经济社会发展中具有极为重要的地位和作用。据统计，目前我国中小企业在户数、工业产值、实现利税和出口额上分别占全部企业总数的99％，60％，40％和60％。它对增加就业岗位、增加出口、实现科技创新等方面发挥着越来越重要的作用。 中小企业的融资方式按照资金来源分为内源性融资和外源性融资。内源性融资是指企业发展过程中从创建之初的原始资本积累到运营过程中的资本化，包括初始投资以及折旧资金，留存收费(包括各种公益金、公积金和未分配利润等)。外源性融资是企业通过各种途径从企业外部其他的经济主体处筹得的资金，包括发行股票和企业债券、银行贷款等。在我国，由于多种原因，很多中小企业很难获得生产经营急需的资金，融资难阻碍了其进一步的发展。借鉴发达国家的经验，结合我国的实际情况，笔者认为，构建中小企业信用担保体系是解决其融资困难的一条重要途径。它不仅具有必要性而且也有可行性。中小企业信用担保，指经政府及经贸委批准设定的中小企业信用担保专门机关与债权人(银行与金融机构)约定，当被担保的中小企业不履行或不能履行主体合同约定债务时，担保机构承担约定的责任和履行债务的行为。信用担保体系的建立，一方面可以帮助中小企业获取生产所需的短期贷款，另一方面，可以缓解银行的贷款风险。在我国，担保机构的资金来源主要是政府财政出资，大多属于政策性担保机构。担保机构的运作方式有两类：一类是授权保证方式，另一类是直接征信方式，而担保机构能否正常运作，关键在于其对信用风险的防范和控制，这也是本文所探讨的核心问题。为了控制信用风险，本文提出了建立信用担保体系评价指标，以便对申请贷款的中小企业进行“择优”，同时，担保机构按照“利益共享，风险共担”的原则，与协作银行建立业务合作关系，对贷款实行比例担保。可以预言，担保机构在具体实施中，如果能建立一套有效的信用风险防范体系(像镇江和深圳两地)，那么这种信用担保体系的建立对中小企业融资问题的解决将是其他金融政策不可替代的。