从某种意义来讲，商业银行是经营风险的机构，它将社会的风险集聚，利用自己的资源来处理风险，获得收益。商业银行的经营环境也决定了它时时刻刻处在风险之中，面临各种金融风险。一直以来，由于我国的特殊国情，我国的商业银行一直面临着严重的信贷风险，因此对商业银行风险的研究集中于此。 随着布雷顿森林体系的瓦解，国际金融市场上利率和汇率的波动越来越频繁和剧烈，同时，随着我国利率市场化改革的进行，我国商业银行业面临着越来越大的利率风险，对于商业银行利率风险管理的研究也越来越多，许多国外先进的利率风险度量模型、管理技术被引进来，对这些模型的分析及评价以及具体应用，同时加入实证分析就是本文的目的及独特之处。 本文首先从理论上分析我国商业银行利率风险对我国商业银行经营管理的影响，并从我国的实际情况出发，分析我国商业银行利率风险形成以及积累的原因。 接着就从监管的角度引进国际上已经较为成熟的利率风险度量模型以及相应的管理技术，并对所引进的模型的优劣进行评价。 本文尝试把实证分析的方法引进问题的研究中，首先运用缺口模型对我国商业银行面临的利率风险进行粗略的计算；其次，根据我国商业银行的主要的利润来源和支出方式建立赢利模式的计量经济模型，对我国商业银行的相关利率的敏感性进行分析；最后，建立收益率的时间序列模型，对我国已经市场化的同业拆借利率进行分析，建立VAR模型，分析由收益率变化所导致的商业银行的同业拆出业务面临的利率风险。 文章最后是实证分析的结论，并根据前面的理论分析和实证分析，从宏观、微观两个角度对我国商业银行的利率风险管理提出建议，希望能够对我国商业银行利率风险管理水平的提高起到作用。