对于以生产制造为主的大中型企业,在财务管理环节,至关重要的一部分就是如何管理好营运资金。企业当中有一些与营运资金以及现金流量紧密关联的核算项目,例如应收款项、应付款项,库存商品等等,如何准确的核算和分配这些项目的比例就对企业配置合适的营运资金至关重要。目前国内多数企业日常管理中,对于营运资金的分析,往往基于诸如存货周转率、应收账款周转率等会计单项指标的衡量。但在这种方法下,如何从战略高度整体提升营运资金管理能力是摆在眼前的常态问题,如果企业存货周转率指标较低,管理层可能会放宽收款的要求期限和客户信誉质量评价要求,这很可能导致上升的坏账比率出现,这样一来应收账款周转率反而可能下降,在整体企业发展的角度来看并不能为决策者提供帮助。就研究现状和经济发展实际来看,从渠道视角下分析营运资金管理,打破各个要素独自为站的局面,既有利于企业个体发展和又有利于产业整体协同。个别要素指标评价营运资金情况,是YQ公司传统的营运资金分析和管理方式。但是这种要素分析,每个要素周转率调整的过程中,很有可能此消彼长,这是不利于从整体战略高度管理营运资金的。因此,本文提出引入渠道视角对YQ公司营运资金管理进行研究。文章绪论部分阐述了研究目的和意义,回顾了国内、外关于营运资金和渠道管理的有关文献;第二部分对于相关概念予以阐释;紧接着,文章第三部分通过指标分析,对YQ公司采购渠道、生产渠道、销售渠道和理财渠道存在的问题进行研究;第四部分针对渠道视角下YQ公司营造资金管理问题,建议从四个渠道视角的问题入手进行改进,并提出保障措施,包括对采购渠道协同供应商资金管理、生产渠道存货物流管理优化、销售渠道卖方付息期限设置,理财渠道资金管理配置等;文章最后是结论与展望,借本文让企业的领导层意识到渠道视角下营运资金管理的重要性,将渠道管理与营运资金管理结合,发挥渠道价值,关注上、下游企业资金管理的状况和日常经营情况。希望本文的研究成果可以使更多的企业决策者从不注重渠道视角下的营运资金管理,到将渠道视角下营运资金管理引入资金管理模式,以防止企业资金管理理论落后于新常态下的经济发展水平的时代要求。