随着我国现代化市场经济和证券市场的不断发展,自从深交所于2004年5月27日正式启动8家中小板上市公司以来,截止2010年9月30日,已经发展到483家。中小企业板块的设立,在吸引资金和优质上市资源方面有强劲的竞争实力,也增强了中国资本市场的多元性,进一步强化了市场的基础建设。但是,中小企业板上市公司也存在一股独大、家族控制、所有权和经营权分离度低等明显制度缺陷。从2004年启动至2010年9月30日,深交所针对中小板上市公司的违规问题,发出处罚公告达74次。仅仅在2010年9月,深交所就接连发出了5份处罚通知书。本文在总结国内外对上市公司违规行为研究的基础上,选取2004年5月至2010年9月30日54家受到证监会处罚的中小板上市公司为研究样本,首先分别从违规次数、违规类型及违规公司所处行业等方面对其进行了描述性统计分析及理论解析；然后简要介绍了奔福德定律并用其来验证中小板上市公司的资产负债表、利润表及几个主要财务指标的相关数据首位分布是否符合该定律的首位分布规律,进而验证相关财务数据是否真实,目的在于为投资者、债权人、政府部门、外部审计师等相关利益主体初步鉴别企业管理层提供财务信息是否真实提供帮助。文章共分五章。第一章绪论主要概述了研究背景、目的和意义、方法及基本框架,本文重要创新点归纳,作为以后各章节的铺垫；第二章为国内外相关文献综述,分别从公司治理结构、声誉机制、盈余管理和处罚效果四个角度总结了国内外相关文献的主要成果；第三章为我国中小板上市公司违规行为的经验分析,包括基本概念界定,描述行统计分析及理论解析,通过54个研究样本,对中小板上市公司的违规行为进行了详尽的统计分析；第四章我国中小板上市公司违规行为的实证分析,选取49个违规样本和49个非违规配对样本运用奔福德定律进行验证,以证实中小板上市公司主要财务数据是否真实；第五章结论部分是对本文研究的总结。