随着中小企业的迅猛发展,中小企业的数量及规模逐步扩大使其在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强,已成为促进我们经济持续、健康快速发展的重要力量。中小企业的信用风险管理既是现代商业银行风险管理的核心内容和永恒的课题,也是中小企业自身高效获得银行贷款的有效途径。银行业对中小企业的信贷业务投放也在逐步的增加。由于全球经济危机的影响,我国出口受到了较大的冲击,对于不少依赖于外部需求的中小企业来说,其境况不容乐观。在此情况下,中央出台了一系列相关政策措施来帮助中小企业度过难关,也取得了一定的成效。中小企业的资金问题一直是其制约持续健康发展的主要问题,其对资金的需求对外依存度较高,在现阶段国际市场的大背景下,一些对外的中小企业面临外部需求的减弱、人民币对外币升值、劳动力成本上升和融资困难,竞争力弱的企业正常生产经营面临极大的挑战。,资金紧张降低了小企业的抗风险能力。本文选择目前与银行信贷业务密切相关的中小企业风险进行分析研究,在总结商业银行信用风险的管理的相关理论,结合中小企业信用风险的现状和特点,对影响信用风险的指标建立中小企业信用风险的BP神经网络模型进行实证分析,探索适应商业银行信用风险管理具有实践价值的方法。本文的内容如下:第一章是导论,在简要介绍我国中小企业现状的基础上,详细叙述本文的研究背景和意义、国内外对信用风险的文献综述,以及研究思路和结构安排、研究方法和创新之处。第二章是中小企业信用风险相关理论概述。从定性与定量的角度对中小企业进行界定,对中小企业等进行了详细的分析并指出中小企业在国民经济的作用,从商业银行信用风险的内涵的基础上,阐述商业银行信用风险的特征。最后,阐述了中小企业信用风险的现状及原因和商业银行信用风险管理流程分析。第三章是商业银行信用风险评估模型分析。在分析信用风险评估的定义并对信用风险评估的意义基础上,对银行业内的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡率模型进行分析,并对具有代表性的信用风险评价模型CreditMetrics模型、CreditRisk+模型、Credit Portfolio View信用风险模型、KMV模型。第四章是基于BP神经网络模型的中小企业信用风险模型构建及实证研究。第一节对BP人工神经网络的方法进行简要的介绍对选取样本作简要的描述。第二节对影响中小企业的信用风险指标从财务状况和非财务状况指标的角度进行了详细的分析。第三节通过对选定的样本的信用风险指标进行描述性统计,样本的单变量T检验得出流动比率、同级别市场占有率、利息保障倍数、总资产周转率、总资产净利润、主营业务收入增长率、现金流量对负债比率、企业其他综合信用指数对信用风险具有显著的差异。然后建立BP人工神经网络模型,并对模型预测结果进行检验。第五章是结论与建议。在商业银行的视角下,分别从政府、中小企业自身、提供贷款的商业银行三个层面对中小企业的信用风险管理提出相关的政策。力求实现银行类金融机构对中小企业的信用风险的高效管理,缓解中小企业因信用风险而产生的融资难问题,帮助政府鼓励和支持中小企业发展,从而在政府、银行、企业三者之间实现多赢的局面。