在全球经济一体化趋势日益明朗,技术日益精进的过程中,我国市场经济持续地迈向成熟,各行各业进入竞争白热化阶段,市场危机无处不在。为了更大程度地降低风险发生的可能性及其负面影响,为企业稳健发展奠定扎实的基础,要求企业不断完善其内部管理体系,借鉴优秀企业的做法。除此之外,还需提高每一位成员对这一体系的重视程度,达到人人有风险意识的目的。同时,通过科学的分析方法,挖掘其他企业失败的根源,检查自身是否面临着同样的问题,进行自我诊断,促进管理能力的不断提升,消除各种负面因素。在本研究中,从内部控制五要素方面着手,选择SDJC集团财务公司这一案例,综合运用多种研究方法,首先梳理全球范围内涉及到本课题的理论成果,其次从SDJC集团财务公司内部控制实际出发,分别从信贷业务、结算业务和投资业务三个方面内部控制来综合分析并研究SDJC集团财务公司内部控制现状,指出目前SDJC集团财务公司内部控制存在的问题。进而提出有效的内部控制制度优化方案,提高管理人员的内部控制意识,促进企业治理结构优化,督促董事会履行职责,将内部监督工作严格落实到位,厘清投资业务风险管理和内部控制彼此间的关联,营造更好的内部控制环境;明确财务公司的功能定位、提高投资人员的业务素质、规范投资业务的会计核算以优化投资业务控制活动;规范投资业务管理制度、建立产品库、跟随金融创新的趋势,对投资业务进行严格的审查,确保企业的各项职能能够执行到位,不断地精简并完善内控流程,消除风险隐患,为企业的可持续性发展及战略目标的实现创造更好的条件。