农户小额信贷难是当前我国农村普遍存在的问题,它严重影响了农业的稳定发展、农户收入的提高和新农村建设的进程。考虑到我国农业经济在相当长的一段时间内还将呈现以家庭为单位的现实状况,如何发挥财政政策的作用,有效解决农户小额信贷难的问题是我国“三农”发展中的核心问题之一。对此问题的研究具有很强的现实意义。作为农户小额信贷发放的主要机构,农村信用社因为沉重的历史包袱,生存状态并不乐观;当前条件下,由于农村信用社在存贷款利率上的管制,农户小额信贷业务几乎不能带来利润,基于这双重原因,农村信用社根本没有能力亦没有积极性开展这项业务。而农户小额信贷的高风险、低收益的特点,对商业性小额信贷组织也没有吸引力。这是造成目前我国农户小额信贷供给不足的主要原因。因此,农户小额信贷难的有效解决,必需财政的介入,需要帮助农村信用社卸掉历史包袱,改善其资产质量,提高其业务能力;优化现有规制,放松对农户小额信贷业务的管制;从利息、税收等方面对小额信贷业务予以合理补偿、优惠,提高农村信用社积极性,并引导商业性小额信贷组织的加入,以扩大有效供给;同时,财政要主导建立政策性农业保险、农户小额信贷担保基金及其他配套措施,提高农户的还贷能力,健全违约状况下对放贷机构的补偿机制,降低农户小额信贷业务的风险,保证业务的合理利润,使农户小额信贷业务进入良性发展轨道,实现可持续性的发展。本文通过对我国农户小额信贷发展情况的全面分析,并针对现存困境从财政角度提出了应对政策,希望所作的研究对小额信贷难问题的解决有一定的实用价值和理论价值,也希望起到抛砖引玉的作用,引出对这一问题更多、更深入的探讨。