不良贷款不仅影响着银行经营的安全性、稳定性和盈利性,有时甚至会成为金融危机的导火线。中国银行业经过多年的改革与创新,不良贷款率大幅度下降,不良贷款问题似乎得到缓解,但是仍然存在着许多风险隐患,再加上从2011年第三季度开始我国的不良贷款和不良贷款率呈现了从“双降”向“双升”转变的趋势。因此分析我国商业银行不良贷款的影响因素并提出切实可行的管理策略成为我国银行业刻不容缓的任务,对我国银行业以及金融市场的发展有着重大的意义。本文首先对我国不良贷款和不良贷款率的概念进行了界定,介绍了我国商业银行不良贷款分类的两个阶段：“一逾两呆”阶段和“五级分类法”阶段,后者是我国目前主要采用的分类方法；并对不良贷款的相关理论包括基础金融脆弱性理论、信用论、贷款客户关系理论和贷款勉强理论进行了概述。然后分析了我国商业银行不良贷款及不良贷款率的现状及由“双降”到“双升”发展趋势的原因,并从对不良贷款率的结构分布、机构分布、行业分布特点和表现形式的分析中揭示了我国商业银行不良贷款存在的问题。接着文章分别从理论角度和实证角度对影响我国商业银行不良贷款的因素进行了分析,根据前文对不良贷款相关理论基础的阐述并参考以往的研究成果,本文由信贷活动的参与主体出发,将影响不良贷款率的因素概括为宏观环境、银行自身和贷款企业三个方面进行理论分析,宏观环境包括宏观经济状况、金融市场发展程度和政府监管；银行自身包括银行的盈利能力和风险控制能力；贷款企业则分为企业的经营状况和风险控制。从这三个方面的影响因素中选取了六个具有代表性的变量：国内生产总值GDP增长率、广义货币供应量M2增长率、商业银行资产负债率、商业银行总贷款量、商业银行相对规模、行业总景气指数,再加上不良贷款率共七个变量进行了协整检验并构建了VAR模型进行实证分析。本文的创新点也正在于此,以往的文献多数仅从宏观经济层面研究不良贷款的影响因素,且选取的数据大都为某个商业银行的数据,多运用理论分析和线性回归模型进行研究,而本文则选取的是银监会网站上公布的整个银行业的统计数据,运用VAR模型从三个方面全面的分析了不良贷款影响因素与不良贷款率的动态计量关系。研究结果表明：从中长期来看,在其他条件不变的情况下,DGP增长率、广义货币供应量增长、商业银行资产负债率、商业银行相对规模分别与不良贷款率呈现负相关关系,商业银行资产负债率对不良贷款率的贡献较小,DGP增长率和广义货币供应量增长率对不良贷款率的贡献较大,商业银行相对规模对不良贷款率的贡献率最大；商业银行总贷款额和行业总景气指数与不良贷款率呈正相关关系,商业银行总贷款量对不良贷款的贡献率比较小。但从短期来看,GDP增长率和广义货币供应量增长率的一个冲击可能对不良贷款率产生正向影响,总贷款额的一个冲击对不良贷款有负向影响。原因是当实行宽松的货币政策时,一些企业就会盲目扩张投资,从而增加对银行的贷款需求量,这些投资行为往往缺乏合理的预期与完善的规划,造成投资项目的亏损,从而使不良贷款率升高；短期内新增贷款总额中的不良贷款不会显现出来,这样总贷款量的增加就稀释了原有的不良贷款率导致了银行不良贷款率的降低,并且短期内总贷款量和行业总景气指数对不良贷款率的冲击影响比较大。在经过对不良贷款影响因素的理论分析和实证分析后,文章的最后仍然从国家宏观政策、商业银行自身管理、贷款企业三个方面提出了具有针对性的防范和化解不良贷款的措施。防范措施有：把握整体经济的运行态势、制定完善的关于不良贷款的法律法规、健全社会信用体系；变革国有银行的产权机制、完善银行自身的管理体系和内部控制系统、严格银行信贷风险控制；建立现代企业法人制度等。化解措施有：建立资产管理公司、银行和企业积极主动采取措施如将银行“债权”转变为企业“股权”,将不良资产打包出售等。