本文以国内金融业发展变化的新形势和逐步深化的金融体制改革为背景，在全面回顾相关理论的基础上，对商业银行盈利能力的影响因素及其盈利能力进行系统的分析和评价。首先分别以金融体系制度、宏观经济政策与环境、银行产业组织和银行微观管理作为研究视角，研究不同层面因素对银行盈利能力的作用机理。其次，对本文构建的盈利能力形成机制付诸实际应用，根据前文规范分析的结果，建立我国商业银行盈利能力的因子分析模型，并对我国16家上市商业银行2009-2012年间的盈利能力进行全面客观的评价，从收入结构、管理效率、风险防范三方面对比分析了我国16家上市商业银行盈利能力可持续性分析。再次，为确保文中关于银行盈利能力影响因素规范研究的完备性和严谨性，本文以我国16家上市商业银行2007-2012年间的数据对上述机制的作用机理和实际解释力进行面板数据模型实证检验，发现：成本收入比与上市商业银行盈利能力成显著的负相关关系，而资本充足率、拨备覆盖率、非利息收入比与其呈显著的正相关关系，GDP、市场份额、市场集中度、不良贷款率对其影响则不显著。最后，从银行自身建设方面提出我国上市商业银行提高盈利能力的政策建议。