纵观各国发达资本市场,既有丰富多元的场内资本市场,又有完备的场内高级资本市场,满足了发展程度不同的各类企业融资需求。而对比我国资本市场,相较发达资本市场还有一段距离,主板市场经营规范规模较大,但是场外资本市场的由于法律制度和转板具体执行细则的缺位,实际迈出的步伐却相当缓慢。随着资本市场的不断发展,单调的资本市场结构已显示出发展滞后性,资本市场的意义也在于能够帮助企业进行资金融通,尤其是“新三板”市场是致力于扶持快速发展过程中的中小企业的市场,该类中小企业普遍具有创新型、创业型、成长型的特点,与之相符的该类企业应对市场变化独立抵御风险能力较弱,因此“新三板”资本市场对于科技创新型企业不论是现今的发展壮大还是计划未来转板升级至主板市场都具有至关重要的作用。2012年9月28日,中国证券监督管理委员会颁布《非上市公众公司监督管理办法》,至此非上市公司地位在资本市场正式确立。2013年12月14日,国务院出台《关于股转系统有关问题的决定》,使得转板制度得到了确立,为中小微企业更充分的利用全国股份转让系统提供有利的制度环境,完善转板的相关法律制度和相关细则显得十分迫切。基于以上背景,本文要解决的两大关键问题:其一,具体分析我国“新三板”转板上市制度存在的法律问题及原因;其二,对目前我国“新三板”挂牌企业转板上市现状与国外发达资本市场中的场外市场进行比较分析,针对存在的法律制度缺陷提出具体可行的策略建议。本文一共分为四个部分。第一部分为序论,阐释“新三板”转板上市概念的本质,体现转板制度的现实意义和理论意义;第二部分,进一步分析我国转板制度所面临的法律制度障碍,我国转板法律制度立法上层级较低,无相关细则,实施困难等;第三部分对比国外具有代表性的发达资本市场的改革路线和发展现状,分析总结成功经验,从信息披露制度、做市商制度及监管制度等多方面寻找对策。第四部分基于我国“新三板”转板上市的发展现状,针对问题,提出有利于完善我国资本市场的建设性建议,促进我国转板上市相关立法升级,增强法律制度之间的衔接性和可操作性。