2015年11月,金融稳定理事会出台了针对全球系统重要性银行的总损失吸收能力(TLAC)资本监管要求,以求降低全球系统重要性银行的风险水平并且解决长期存在的“大而不倒”问题。我国的中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行已经被列入全球系统重要性银行的名单中,因而本文将分析TLAC对四大行的影响。短期来看TLAC的资本监管方案会使得四大行面临巨额的资本缺口,而且资本结构的改变还会升高银行的加权资本成本,从而对银行的盈利能力产生负面影响。并且四大银行在国际化发展过程中也会因新资本要求而处于竞争劣势。但是,从长期来看TLAC资本监管要求可以推动我国四大行向资产负债结构多元化和收入结构多元化转型,加强主动负债和多渠道融资能力。另外,本文更进一步尝试去分析将TLAC资本监管方案扩展到我国其他银行的必要性和可行性。我国部分全国性股份制商业银行的资产规模、存贷款市场份额逐渐增长,有望成长为国内系统重要性银行。本文认为存在将TLAC监管范围扩展的必要性。而且,根据不良贷款率数据对能够完全冲抵损失的资本充足率理论值进行测算发现,也存在提高资本充足要求的潜在必要性。但是,FSB的TLAC资本要求对于我国银行的现有资本水平来说过于严格,资本缺口巨大,因此可以采取分层监管,针对非四大行的全国性商业银行适当降低TLAC资本要求。最后本文分别针对商业银行和监管机构提出了不同的应对措施和政策建议。