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近年来,随着我国资本市场和货币市场的进一步开放,利率市场化逐步改革,我国逐步放松对外资银行,民营资本准入的限制,社会融资的多样化均导致间接融资规模和占比逐年下降,商业银行传统的利差模式已经无法满足其稳健增长的需要,银行业开始将新的利润增长点放到非利息业务收入上,在非利息收入蓬勃发展为银行业带来收益的过程中,我们也应该理性认识到,商业银行增加非利息业务的收入的同时,是否会改变银行的风险状况。中国中小股份制银行在经历了起步阶段,快速发展阶段,开始迈入国际化阶段。中小股份制银行对于优化银行资本结构,拓展银行资金的来源具有诸多益处。相比于国有银行,中小股份制银行在外部环境和内部管理与国有银行相比有其特殊性,所以研究中小股份制银行非利息收入与风险显得更为必要。本文从非利息业务出发,对于非利息业务的分类,发展背景及必要性,以及中小股份制银行的概念,发展情况做了必要梳理,以12个在A股上市的中小股份制银行为研究对象。以2008年到2016年为研究时间,总共四个季度,按照时间序列有34组数据,运用资产组合理论、范围经济理论和规模经济理论分析12家中小股份制银行的非利息业务收入与风险的关系。并进一步将非利息业务收入进一步细分为手续费及佣金业务收入,投资收益,汇兑收益,公允价值变动损益,和其他业务收入,从而达到进一步优化非利息业务收入,优化银行风险的目的。本文创新点一是研究对象具有创新性;二是研究视角具有创新性。本文立足于中小股份制银行,并将非利息收入进行进一步细分,研究各个其组成部分与风险的关系,对银行优化风险提出建议;三是运用资产组合理论、规模经济理论和范围经济理论作为本文的理论基础推导出本文的研究假设,在实证分析中选取相应的理论对回归结果进行解释。本文通过实证分析得出的结论有:(1)整体非利息收入占比的增加会使中小股份制银行风险上升;(2)手续费及佣金收入占比的增加会使中小股份制银行风险上升;(3)投资收益占比的增加会使中小股份制银行风险上升;(4)汇兑损益占比的增加会使中小股份制银行风险上升;(5)公允价值变动损益占比的增加会使中小股份制银行风险上升;(6)其他收入占比的增加会使中小股份制银行风险上升。