【摘 要】
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控制股东与少数股东间的利益冲突与治理是各国公司法研究的重点问题。学者研究发现,我国公司的主要利益冲突也是股东与股东之间的利益冲突,这决定了少数股东的利益保护与权利救济是我国公司法的重要议题。股东的股利分配请求权是股东权利的核心,它是股东实现投资利益的基本工具,直接关系投资者投资利益的实现。然而,“资本多数决”原则治下的公司,由于大股东的控股地位,其容易滥用控制权,操纵股东会侵害中小股东的股利分配请
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控制股东与少数股东间的利益冲突与治理是各国公司法研究的重点问题。学者研究发现,我国公司的主要利益冲突也是股东与股东之间的利益冲突,这决定了少数股东的利益保护与权利救济是我国公司法的重要议题。股东的股利分配请求权是股东权利的核心,它是股东实现投资利益的基本工具,直接关系投资者投资利益的实现。然而,“资本多数决”原则治下的公司,由于大股东的控股地位,其容易滥用控制权,操纵股东会侵害中小股东的股利分配请求权。针对此种侵权现象,我国现有立法和司法实践采取了一些应对措施,在权利保护方面也起到了一定的效果,但公司实践表明,保护的力度仍显不足。有鉴于现实的需要和现状的苍白,本文对股东的股利分配请求权开展研究。本文的研究内容主要包括:股利分配请求权的基础理论,具体股利分配请求权受侵害表现形态、原因及其救济,抽象股利分配请求权受侵害表现形态、原因、现有的救济措施及其局限、建议等。研究难点在于,国内关于股东的股利分配请求权研究起步时间较短,材料不尽充分;国外针对此项研究所形成的成果获取难度大,且语言障碍成为制约因素;此外,由于这一领域与财务、会计等非法律学科存在一定程度的交织,对于法学专业学生而言,存在理解难度。研究的重点在于,如何在现有立法和司法体系框架内继续改进相关救济措施,进而完善我国的股利分配救济制度。本文分三章就上述问题开展具体研究:第一章研究了股利分配请求权的概念、分类、性质、实现条件等基本理论。指出股利分配请求权是股东的一项基本权利,在公司股东的各项财产性权利中居于核心地位。学界一般以股东会是否做出股利分配决议为界,将股利分配请求权划分为具体股利分配请求权和抽象股利分配请求权。第二章针对公司实践中侵害股利分配请求权的现象时有发生的现象,按照具体股利分配请求权和抽象股利分配请求权两分的思路,分别就侵权形态及其原因展开分析。第一节就具体股利分配请求权受侵害的表现形态进行分析,认为存在公司拒不履行股利分配决议、公司在做出股利分配决议后又做出相反决议以及股权转让后公司拒绝履行股利分配决议等三种侵权形态,并对侵害原因进行了研究。第二节就抽象股利分配请求权受侵害的表现形态进行分析,认为存在股东会不做出分配股利的决议、股东会做出不分配股利的决议、股东会做出象征性分配股利的决议、控制股东通过其他形式变相侵害等四种侵权形态,并对侵害原因进行了研究。第三章针对两类股利分配请求权受侵害状况及其原因,提出应当分而施策,加强对这两类股利分配请求权的保护。第一节提出具体股利分配请求权受侵害的救济思路。一是股东可以巧用公司章程做出预防性约定。二是受侵害股东可提起股利分配给付之诉。三是受侵害股东还可提起损害股东利益责任纠纷之诉。第二节提出抽象股利分配请求权受侵害的救济思路。文章首先就立法层面的救济制度进行了梳理分析。随后对于司法保护抽象股利分配请求权的现状进行了分析和归类,得出了法院对司法介入抽象股利分配这一商业行为易采取回避态度。紧接着,文章就法院的回避态度的理论渊源进行了分析,指出回避态度所体现的商业判断规则并非可以无条件的反复适用。在我国现实国情下,超范围适用将过度挤压原本为司法救济预留的空间。在此基础上,文章进一步指出了司法救济抽象股利分配权的正当性和必要性。文章还认为,我国司法机关近年来也加强了对于抽象股利分配请求权的保护力度,初步构建了我国的抽象股利强制分配之诉。尽管如此,该诉讼制度还存在进一步完善的空间。文章最后提出了针对受案范围、举证责任分配、裁判形式等方面不足的完善建议。
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