随着中国社会经济步入“新时代”,中国证券业也面临着新的机遇和挑战。党的十九大报告明确指出“增强资本市场融入国家战略、服务实体经济的能力”“提高直接融资比重,促进资本市场健康发展”的目标,为证券行业服务实体经济指明了方向。在中国证监会强有力的指导和监管下,我国证券公司能够接受基本的监督和控制,但同时在发展过程中也存在着一些因内控制度不完善、内部控制信息披露不全面等原因而导致的违法事件,这些违法事件对我国的宏观经济、市场机制和企业融资等方面产生较为严重的负面影响。中信证券作为国内证券行业的龙头,但在2015年公司总经理徐刚和其他8名涉嫌从事非法证券交易活动,被公安机关带走协助调查,这一事件的发生不仅对中国证券行业造成了巨大的冲击,导致了证券行业的信誉有所降低,而且也暴露出包括中信证券在内的我国证券行业在内部控制制度建设等方面存在着较为严重的缺陷。基于上述分析,在我国《企业内部控制基本规范》的制度背景和党的十九大精神的具体指导之下,首先,本文以中信证券股份有限公司为研究对象,选取中信证券公司2013—2017年内部控制制度建设以及内部控制信息披露相关信息为基础,将委托代理理论与信号传递理论运用到本文的研究之中,以发现中信证券内部控制制度方面存在的问题,进而将研究结论运用到我国证券公司内部控制制度提升方面。其次,通过对中信证券内部控制审计报告的分析,从中信证券公司内部控制的内生影响因素和外部环境分别找出提升中信证券内部控制质量的具体措施,为提高中信证券内控信息披露质量提出政策建议。