【摘 要】
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企业的绩效取决于企业管理的水平,而企业管理的核心是财务管理,财务管理的核心是资金管理。资金的定义较多,资金管理的涉及面也很广。本文将研究对象聚焦在QM公司对货币资金
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企业的绩效取决于企业管理的水平,而企业管理的核心是财务管理,财务管理的核心是资金管理。资金的定义较多,资金管理的涉及面也很广。本文将研究对象聚焦在QM公司对货币资金的集中管理上,主要涉及资金管理模式的选择、资金管理机构的设置与运作、资金管理的重点业务以及资金集中管理中会涉及的法律和税务风险。QM公司是一家发展速度较快的连锁零售企业,分子公司较多且逐年增加,多公司、跨区域的经营特点给资金的集中管理带来了一系统的问题。本文通过对QM公司资金集中管理的研究,分别从资金管理的模式选择、资金管理的机构设置和制度建设、资金管理的重点业务以及资金集中管理所涉及的法律和税务风险防范四个方面,提出了优化QM公司资金集中管理的措施。通过对QM公司资金集中管理最佳实践的研究,本文在结论部分,总结了QM公司资金的集中管理对与之类似的连锁企业资金集中管理的可借鉴之处。
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