农户小额信用贷款由中国人民银行在《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》(银发[1999]245号)中提出,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《贷款通则》等有关法律、法规和规章规定,参考农户信用状况,简化贷款流程,压缩贷款资料,在核定授信范围内向当地农户发放的信用贷款。面对复杂多变的经济环境,全球经济复苏步履艰难,国内经济能否平稳触及“L”走势水平段仍是扑朔迷离。金融业作为国民经济发展的命脉,其运行状况直接影响到经济持续稳定发展,而银行金融机构运行则牵动整个金融体系神经,不良贷款作为银行发展运行中的必然产物,其规模的迅速膨胀给金融行业健康发展埋下隐患。国家经济政策从2013年开始进行调整,经济由高速增长逐渐过渡到中高速增长的新常态,货币政策放量和财政过度刺激,银行金融机构需要面对不良贷款率节节攀升的现实,大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行均承受巨大压力。中国银监会披露数据显示,截止2018年末,中国商业银行不良贷款余额2.0254万亿元,不良贷款率1.83%,其中农村商业银行不良贷款余额3905亿元,不良贷款率3.26%(1)。高企的不良贷款水平严重制约了农村商业银行自身的可持续发展,对当地经济发展的持续支持能力有所削弱,一定程度上影响到金融系统稳定,长此以往,将扭曲社会资源配置,危害经济社会持续健康发展。H县农村商业银行作为当地唯一一家地方法人金融机构,发放了大量支农惠农贷款,对H县“三农”发展以及经济转型贡献度明显,获得党政机关一致好评,然而农户小额信用贷款不良率长期超过20%,给H县农村商业银行持续健康稳定发展蒙上了阴影,也对农业供给侧改革增添了更多的不确定性。本文首次明确将不良农户小额信用贷款的研究聚焦到县级机构,通过对H县农村商业银行不良农户小额信用贷款的现状及处置情况进行介绍分析,从内、外两个方面对H县农村商业银行不良农户小额信用贷款产生的主要原因进行总结,指出外部原因主要来源于农村信用环境基础落后、宏观经济影响、政府过度干预,内部原因主要是管理模式混乱、业务操作不规范、贷款管理不到位。同时结合三个典型案例对不良农户小额信用贷款管理过程中的具体问题进行了剖析,最后基于客户还款意愿和还款能力、内部经营管理、顶层制度设计方面对H县农村商业银行不良农户小额信用贷款风险防控和清收处置提出了建议,建议可操作性较强,对县级机构清收处置不良农户小额信用贷款有较好的借鉴作用。