20世纪80年代以来,企业多元化发展逐渐成为趋势,金融创新的理念在企业中受到重视,以市场为导向的金融结构逐渐形成,商业银行的经营环境也发生了较大的变化,传统的信贷业务相对缩减,迫使商业银行转变传统的以存贷利差为主要收入的较为单一的经营模式,向更加多元化的经营模式转变,在保证净利息收入的前提下扩大服务领域费用、丰富中间业务的多样性。本文从理论与实证两个方面来探究非利息收入业务对我国商业银行的影响。首先,明确了非利息收入业务的界定,说明了商业银行发展非利息收入业务的必要性及理论基础,接着对商业银行风险进行界定并介绍其度量方法。其次,以我国非利息收入业务发展历程、现状分析以及现存问题为基础,对非利息收入业务与商业银行风险关系进行了理论分析,得出其既可以从与净利息收入业务组合、稳定收入、节约信息成本等三方面降低商业银行风险,又可以从放大经营杠杆、增大管理难度、增加客户关系不稳定性三个方面增加商业银行风险,因此应在此基础之上通过实证进一步分析。最后,本文以2007-2016年我国14家上市商业银行的面板数据为研究对象,选用固定效应模型完成实证回归模型建立,得出了非利息收入业务各组成部分对商业银行风险的具体影响:提高手续费及佣金收入和其他非利息业务收入可以对商业银行的经营风险起到一定的分散作用,但增加投资收入可能会降低银行收入的稳定性,扩大其经营风险。由于手续费及佣金收入在我国非利息收入结构中占比较高,综合来看,非利息收入业务的拓展在总体上可以分散商业银行的经营风险,提升银行的盈利能力。最后根据实证分析的结论,提出了加强金融监管、重视人才培养、优化业务内部结构、合理发展投资业务等建议。