改革开放以来,我国在经济发展方面取得了举世瞩目的历史成就。然而,经济发展格局却极不平衡,农村经济的发展远远滞后于城市经济的发展水平。城乡二元化与收入差距的加大,挑战着社会的公平性,也关系到全面建设小康社会,我国经济能否实现持续健康发展的大局。近年来,三农问题日益凸显,得到了我国政府的高度重视,成为政府工作的重中之重。深化农村金融体制改革已成为了统筹城乡发展、千方百计增加农民收入的重要战略部署。1996年《国务院关于农村金融体制改革的决定》是我国现代农村金融改革的开端。回顾我国农村金融改革走过的十多个年头,改革的目标愈发清晰：就是要借鉴企业改革的成功经验,将包括农村信用社在内的现有农村金融部门改造成既能实现农村金融部门商业的可持续发展,又能满足农村地区中小企业和农户的有效资金需要的现代农村金融体系。毫无疑问,占有农村金融市场绝大份额的农村信用社必然是农村金融改革的核心环节。农村信用社是我国农村金融的主力军,是我国社会主义新农村建设的重要金融支撑和中坚力量。党的十六届五中全会提出了构建社会主义新农村的宏伟蓝图。作为一直以农村市场为主阵地的农村信用社,如何抓住机遇,迎接挑战,从战略的高度做好农村市场的布局,全面提升自身的综合竞争力,不断巩固和扩大农村阵地,真正实现农村金融主力军的作用,已成为当前农村信用社的首要任务。农村信用社经过了多年来的改革,特别是2003年国务院深化农村信用社改革以来,是否已经改变了以往历史包袱沉重、资产质量差、盈利能力弱的局面?其经营状况现在如何呢?可持续发展性又怎么样呢?信用社各机构之间在日常经营中,有多少经验和教训可以吸取,哪些方面需要继续发扬下去,哪些方面还需要进一步改革,这些都是改善经营绩效的关键点。本文是以四川省农村信用社下属的51家县级联社为样本,一是将其作为整体,考察总体在2001～2007年的纵向经营状况,分析7年来的发展走势、可持续发展性。二是考察个体在2001～2007年的横向经营情况,比较机构之间的经营差异,评价其经营优劣。最后结合上述分析和模型数据结果提出笔者的改进建议。全文共分为七章：第一章是导论部分,主要是介绍本文的研究背景、研究思路、方法和数据来源。第二章主要是回顾农村信用社的发展历程和当前的经营现状,并明确农村信用社要按照市场化、商业可持续化取向发展。信用社需立足三农,挖掘市场潜力；创新农村金融产品、农村贷款业务；实现农业增产、农民增收和农村信用社盈利的多赢局面。第三章主要是介绍四川省农村信用社的基本面数据(如：市场占有率、营业网点、人员等)和农村信用社内农业贷款投入的情况。以便首先对四川省农村信用社的总体经营情况和支农投入情况在宏观上有一个基本的了解。第四章介绍本文经营绩效的评价原则、评价指标和评价方法。商业银行以安全性、盈利性、流动性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。本章主要是将农村信用社基于商业银行的三项经营原则：“安全性、盈利性和流动性”,再加上反映农村信用社的“可持续发展性”上来设计评价指标。同时借鉴了英国《银行家》杂志关于银行经营业绩排名的评价指标,选择了13项评价指标来反映农村信用社的经营绩效。第五章是基于四川省农村信用社联合社下属51家县级联社2001～2007年的财务数据分类提取指标纳入四大类评价原则下(即：安全性、盈利性、流动性和可持续发展性)来进行指标的依次分析。第六章是建模部分,主要是建立AHP递阶层次模型,用层次分析法计算得到每一评价指标的权重,再根据经营绩效的加权组合模型计算出每家机构的绩效总分。第七章是建议部分。主要是在前述的基础上,笔者分析数据结果和影响因素进而提出有针对性的建议,以为提高四川省农村信用社经营绩效,实现四川省农村信用社商业可持续化发展贡献个人微薄的力量。笔者也希望本文能为我国其他的农村信用社的经营绩效评价作为一个参考。本文的主要观点：1、本文认为：农村信用社自身良好的经营能力和可持续发展性是农村信用社能够有效满足农村地区金融需求的前提和基础。只有农村信用社自身经营状态健康良好,才能真正实现扭亏为盈,成为活力四射的农村金融企业,真正促进农业发展和农民增收,进而挖掘出农村市场的巨大潜力。因此,只有正确分析农村信用社现有的经营能力和可持续发展性才能进一步研究农村信用社今后的发展方向以及提出必要的改革措施。否则,必将拘泥于文字,而不得其法。2、本文认为：基于AHP层次分析模型的绩效评价是衡量农村信用社经营状况的有效手段,一方面可以使农村信用社清醒认识到自身在盈利性、安全性、流动性和可持续发展性四个方面与现有商业银行之间存在的差距,促进农村信用社有针对性的改革发展；另一方面,也可以让农村信用社各内部机构清楚看到自身与内部其他机构的差距具体在哪一方面,更有利于其将改革工作细化,调整实际工作目标。3、本文认为：农村信用社要按照市场化、商业可持续化取向发展,走出一条具有三农特色的可持续发展道路才是农村信用社商业化经营的上策。“立足三农,面向社区,服务城乡”理应是四川省农村信用社当前的发展定位。实现农村合作银行是其一个阶段性目标,其最终目标是实现农村商业银行,而且是具有农村信用社特色的商业银行,仍然要以服务“三农”为主,同时更具商业化,逐步成为资本充足、治理完善、内控健全、服务优质的现代金融企业,是“农民自己的银行”和“社区满意的银行”。本文的主要个人工作在于：1、本文按照农村信用社改革的商业可持续化目标思路,将农村信用社的经营绩效评价基于经典的商业银行经营的三项基本原则出发来设计评价指标,并加入了可持续发展原则来完善整个评价体系。使其更加符合信用社的改革方向,具有可行性和前瞻性。2、本文使用了擅长评价银行综合竞争力的AHP递阶层次模型加上经营绩效加权组合模型来计算绩效总分和排名。在研究农村信用社绩效评价的各类文献中,单指标逐项研究非常多,类似于本文建立模型研究的也很多,但将两类方法相结合,并亲自设计模型的研究却非常少。3、本文试图为信用社建设内部机构评比机制贡献一点力量,希望为上层领导和经营者提供了一个量化的内部机构评比的平台。使其具有一定的实用性,方便其有效监督和激励各成员机构提高效益。4、本文使用了简单易懂的图表,循序渐进到模型,读完本文后,会对整个四川省农村信用社经营情况有着从宏观到微观的了解,并了解评价的来源和客观性。论文的不足与笔者计划今后进一步的工作：1、在本文的研究中,模型的设计有待进一步地完善。由于农村信用社不如已经上市的商业银行易于从各种信息渠道上获得其财务数据。因此对于农村信用社财务数据的收集有着很多困难,收集到的各机构的财务数据,在整理中出现了许多问题：如统计口径不完全一致、一些重要项目的数据缺失,有些数据明显出错,前后项数据不匹配。为了不影响到了数据的真实性,本文在设计模型时,不得不放弃一些不完整、有错误数据指标,从而影响到了模型计算结果的精准度。2、本文作者由于没有农村信用社实际工作的经验,在分析结果时,很多地方只是就数据论数据,虽然尽可能的挖掘到其背后更多的如机制类,管理类问题,但缺少了研究的深度。3、作者希望在今后的工作中,利用其他的手段和研究方法(如DEA效率研究方法),从不同角度来分析和论证本次论文的重要结论,为此次论文的结论寻找更多的证据支撑点,若出现矛盾点也能解释造成差异的主要原因。为农村信用社今后可持续商业化发展提高行政效率,提供一个综合的、经多方论证的评价体系。