证券公司的业务主要由经纪业务、投行业务、自营业务三大板块组成,其中自营业务是指证券公司以公司名义,利用自有资金进行买卖证券并赚取收益等投资行为,涉及股票、债券、基金以及各类衍生品的投资,自营业务对公司发展的作用不言而喻。当前,随着证券市场的发展和创新,证券公司自营业务所占的投资比重呈逐年递增趋势,对于促进资本市场的繁荣发展具有深远意义。然而,伴随我国证券公司自营业务规模的不断扩大,自营业务所面临的风险也不断增加,同时由于我国证券公司自营业务内部控制体系尚不完善,产生一系列的内部控制问题,严重损害证券公司自营业务发展,无论对于证券公司还是资本市场的发展都成为一种掣肘。因此,研究证券公司自营业务内部控制问题,完善自营业务内部控制体系成为当前资本市场发展的当务之急。纵观国内外有关内部控制的研究文献,专门针对证券公司自营业务内部控制研究甚少,这对于证券公司自营业务运营过程中内部控制的指引是不利的,正因如此,需要结合证券公司自营业务所具有的特点进行相应的内部控制研究。本文首先对我国证券公司自营业务内部控制建设现状的总体现状进行深入分析,归纳自营业务内部控制建设过程中的具体问题。然后,结合光大乌龙指事件这一自营业务内部控制的具体案例展开分析,从内部控制五要素的角度探讨分析如何完善自营业务内部控制。最后,针对我国证券公司自营业务内部控制缺陷提出具体的完善对策。