农村合作金融机构,是我国银行体系的重要组成部分和农村金融的主力军,在支持和促进农村经济发展方面有着不可替代的作用,特别是在服务“三农”、服务小微企业方面有着天然的显著优势。农村合作金融机构主要包括农村商业银行、农村合作银行和农村信用社,这类机构一般是位于县域地区的独立法人机构,体量较小、风险管控体系不健全,其风险要显著高于国有大型银行、股份制银行和城商行等一般商业银行。因此,对农村合作金融机构作出准确的风险评价,有针对性的提出防范化解风险的措施就显得尤为重要。特别是当前防范化解重大风险摆在三大攻坚战的首位,研究农村合作金融机构风险评价,对于农村合作金融的可持续发展和推动整体风险化解工作具有重要意义。本文借鉴国内外相关研究成果,以黑龙江省80家农村合作金融机构(48家农村商业银行、32家农村信用社、无农村合作金融)为研究对象,分析了相关学者所构建的评价指标体系,借鉴了银行监管部门金融风险衡量指标,根据农村合作金融机构有别于一般商业银行的风险特点,依据全面性、规范性、准确性、可操作性原则,从信用风险、流动性风险、资本充足性风险和经营性风险四个方面,构建了一套符合黑龙江省农村合作金融机构特点的风险评价指标体系。综合运用改进的模糊综合评价方法,引入序关系分析法对一级指标和二级指标进行赋权,分别对单家农村合作金融机构和每个地市所有机构作为一个整体进行风险评价。根据风险评价结果分析,得出黑龙江省农村合作金融机构整体风险较高、农村信用社风险高于农村商业银行、各地区农村合作金融机构风险水平差异较大的结论。据此,提出黑龙江省农村合作金融机构风险防范和化解的建议:通过加快存量不良处置、严控新增不良、加强内控制度建设来防范信用风险,通过完善流动性互助机制和压力测试模型来防范流动性风险,通过多渠道补充资本、加快农信社改制步伐、完善公司治理来防范资本充足性风险,通过降低经营性成本支出、大力发展中间业务和加大金融产品创新力度来防范经营性风险。