近几年出现的一系列上市公司财务信息造假失真给资本市场和社会发展带来严重的负面影响。像美国著名的公司安然、世通;我国的郑百文、银广厦等“绩优”上市公司均相继暴露了财务丑闻,导致股价一落千丈,给广大股东带来了巨大损失,这些都可归因于内部控制的失效。上市公司内部控制有关问题相应引起广泛关注,因此,本文选择我国上市公司内部控制为研究对象,不但具有较强的理论意义,也具有鲜明的实践指导作用。全文包括五章的内容,从内部控制产生、发展的基本概念入手,分析了我国上市公司内部控制及其评价存在的问题,并试图建立一个较为客观可靠的效果评价模型。建立评价模型的关键是建立评价标准,也即确定评价指标,本文利用数据挖掘技术和聚类分析的方法筛选指标,并验证指标的可靠性,进而建立一个评价指标体系和综合评价模型。 第一章,绪论首先提出本文所涉及的问题,并从宏观和微观两方面论述了本文研究的意义,还介绍了本文的研究思路及研究内容。 第二章,介绍内部控制的有关概念、原理及主要内容,并论述内部控制在国内外的发展及研究现状。 第三章,分析我国上市公司内部控制存在的问题,阐述了上市公司内部控制评价的相关标准、主体以及现行评价方法的特点。 第四章,是本文的中心章节,分析我国上市公司内部控制效果评价的有关内容,用科学地方法选取评价指标,建立起一套客观可行的评价指标体系和内部控制效果综合评价模型。 第五章,是结论部分,对全文作了总结。