近年来,伴随着我国利率市场化程度进一步提高、非银行金融机构的崛起、互联网金融快速发展以及经济下行压力的加大,我国商业银行利差不断收窄,盈利能力快速下降,很多银行利润甚至进入1时代,在这种形式下,我国商业银行开始拓展传统业务之外的其他创新业务,扩大收入来源渠道。到2015年底,我国上市商业银行非利息收入占比已达到26%,几乎是2005年的两倍,在规模逐渐扩大的同时,非利息收入增速已逐渐超过利息收入增速,发展势头强劲。在这种快速发展中,我国的非利息业务也存在着各银行之间发展差距大、非利息收入结构不完善、非利息收入与利息收入的相关性较大等问题,而且随着人民币国际化进程进一步推进、汇率改革进一步深化,我国银行很多产品、资产与国际金融市场联系也越来越紧密,这也导致我国商业银行暴露在更大的风险之下,对非利息业务有针对性的监管也亟待完善。本文对现有研究简要回顾的基础上,从理论方面分析了非利息收入对风险影响的传导机制,进而从资产组合理论角度对商业银行收入的波动性、相关性以及各收入组成部分对营业收入波动性的贡献度进行进一步分析,为下文的实证分析奠定基础。在实证部分,本文首先从银行不同类型的角度出发,对非利息收入占比与银行风险的关系进行实证分析;其次对非利息收入进行分解,研究其各组成部分与银行风险的关系。实证结果表明,非利息收入正逐渐降低国有商业银行及股份制商业银行收入波动性,其中由于股份制商业非利息收入与净利息收入呈负相关关系,所以其分散风险效应更明显,但城市商业银行的非利息收入并没有呈现出分散风险的效果。通过进一步对非利息收入进行分解研究其各组成部分对银行风险的影响,发现手续费及佣金收仍是占比最重、发展最好的组成部分,且为银行带来了积极影响,而其他四部分业务波动性仍较高,分散风险的效果并不十分理想。在理论分析的基础上,结合实证分析结果,文章提出如下建议:各商业银行应针对自己的规模、资源、实力有选择地开展非利息业务,不能盲目扩大非利息收入规模,还要注意丰富业务种类,完善非利息收入结构,此外,银行业应注重培养专业化人才,引进先进科技,为进一步拓展业务打下基础。