长期以来,“三农”问题制约了我国农村地区经济的发展,其主要原因是现有的商业性金融制度无法有效为其提供足够的资金支持。为了加大农村金融机构对“三农”的扶持力度,国务院在《关于2005年深化经济体制改革的意见》中明确指出：探索发展新的农村合作金融组织。在此背景下,农民自发成立的“草根”合作金融组织——农村资金互助社得到了有效发展,这种以本土为单位的互助组织在一定程度上解决了农村金融市场供需错位问题。但我国农村资金互助社的运行尚处于初步发展阶段,未来将采取何种组织形式、政府该如何规范管理,才能使其持续发展,是当前政策界和实务界亟待研究的问题。文章首先分析农村金融体系的发展状况,发现依托生产合作社发展农村资金互助社具备一定的优势。然后分别从二元经济结构、信息不对称理论、监督效率机制以及新制度经济学的角度出发,从理论上进行分析。在此基础上结合实践,选择安徽太湖县银燕资金互助社和金桥资金互助社为样本,从经营绩效、社会绩效和风险控制机制三个方面出发对这两种不同的模式进行绩效考核,发现内生于专业合作社的金桥农村资金互助在持续性、社会影响力及风险控制方面更具备优势。最后结合国外合作金融模式经验及我国农村经济环境,提出依托专业合作社发展农村资金互助社的路径选择,并指出从优化外部环境和健全内部运行机制两个方面出发,实现农村资金互助社的规范发展。