一个企业能够正常运行依赖于营运资金的流通和使用。对于营运资金的管理是企业运营的基础,是维系企业生存与发展的重要命脉,如果没有精细化的营运资金管理,企业将会一盘散沙还可能出现资金流短缺,企业经营恶化,生产倒闭的状况。因此营运资金管理水平高低关系企业生存和运营,能否获得持续市场竞争力,不断保持企业盈利,良好的企业营运资金管理是一个重要保障。如何管理营运资金,涉及营运资金的概念,性质和管理具体内容以及需要遵循的管理原则。在市场竞争激烈的环境中,管理营运资金在相当大的程度上影响到了企业是否能够保持正常运转并实现可持续发展。所以,企业决策者与管理者一定要更加关注营运资金管理问题,从而不断提升本企业的经济效益。本文通过5个章节,分别对营运资金管理的现实意义和理论要求以及重要性,阐述了文章的结构和研究方法。到营运资金管理涉及到的财务专业理论知识论述,通过各类模型及逻辑计算,将企业营运资金管理引入到实际数据分析的层面,通过对公司营运所涉及的各类项目分解,逐个讨论涉及企业营运资金管理的各个项目,包括现金管理、应收账款管理、存货管理、流动负债项目管理等,分析讨论这些领域如何管理对公司营运更为有利,更可以达到有效地管理营运资金。本文对企业实际的营运资金中可能出现的状况预防措施风险对策进行深入探讨。笔者通过所在的钢材行业标杆性企业以及本企业的财务数据分析,用实际案例来证明以上理论的可行性和有效性,分析并提出当前企业营运资金管理中的常见问题,在流动资金、存货、融资等不同领域分别进行了具体分析,阐述了相应的对策。最后,笔者建议企业需要建立营运资金管理制度,需要对管理的业绩进行评价,形成体系。要形成一套有价值的业绩评价体系,需要从设立目标,关键指标等入手,需要将财务指标与非财务指标之间平衡。而真正做到企业运营资金管理内部控制度的建设,则需要完善内部控制环境,全面的进行风险评价,建立良好的控制活动和广泛的信息与沟通,加强对内部控制的监督和重新评估。研究企业管理问题归根到底是为了更好的服务于企业经营,为企业提供更好的管理方法和管理模式,最终转化为企业的核心竞争力和更高的经营效益。围绕企业营运资金管理和特点最终是为了优化资金使用,提高资源配置和资金转化率,为企业经营创造更好的发展前景。