公司债券融资是直接融资的重要组成部分。在我国公司债券融资主体主要是沪深交易所上市公司,广大的中小企业因为各种原因,一直没有能力参与其中。本文通过新三板A公司非公开发行债券融资项目研究为契机,为广大中小企业参与债券融资提供参考依据,为解决中小企业融资难得问题指出新的方向。围绕新三板A公司非公开发行债券融资项目,本文首先对相关概念进行梳理,同时对前人的研究进行述评;其次分析A公司非公开发行债券融资的环境,揭示此次融资与外部环境的关系;再次分析A公司的经营状况,从公司经营视角看债券融资及其偿还能力;然后是分析A公司的偿债能力,通过分析公司的资产负债、盈利能力、现金获取能力,揭示公司债券融资及偿还能力;再接着以前面的分析为基础,提出一套A公司债券融资的方案,最后就融资方案的实施提出组织、推进及相关配套措施。全文由7章构成。其中,第1章“绪论”,主要阐述选题背景与意义、研究思路与方法,对相关概念进行梳理,对前人的研究成果进行述评,揭示论文选题的必要性和价值。第2章“新三板A公司非公开发行债券融资的环境分析”,主要分析A公司非公开发行债券融资的环境,揭示此次债券融资与外部环境的关系。第3章“新三板A公司的经营分析”,主要从A公司经营视角,来看债券融资。通过分析公司的经营状况,揭示公司债券融资需求及偿还能力。第4章“新三板A公司的偿债能力分析”,主要通过分析公司的资产负债、盈利能力、现金获取能力,揭示公司债券融资需求及偿还能力。第5章“新三板A公司非公开发行债券融资方案设计”,围绕选择非公开发行债券融资,以及融资规模选择、期限选择、利率选择、发行人选择和风险管理等,提出一套融资方案。第6章“新三板A公司非公开发行债券融资方案的实施”,主要阐述融资方案的组织实施、推进及相关配套措施。第7章“绪论与展望”,主要阐述本次债券融资的主要结论、启示。