电力企业的招标采购规模大、批次多,招标代理机构的招投标资金需要科学的资金管理方法。招投标资金是指标书费、投标保证金、保证金利息和招标代理服务费,所涉及的会计业务流程主要有:发布招标公告阶段收取标书费和开具标书费发票;开标之前收取投标人的投标保证金;中标结果公示后,退还投标保证金及利息,同时收取招标代理服务费。招投标资金的管理工作时间紧任务重,涉及的招投标信息保密问题和资金安全问题也不容小觑,传统的招标代理业务流程已不能满足大批量资金管理的需要,业务流程再造和管理信息化势在必行。论文的目的是为S招标公司提供资金管理问题解决方案。在对资金管理流程实施分析和再造的过程中,创新性地使用了排队论数学模型,计算出排队指标,从而得出各个作业环节的拥堵程度,有针对性地提高作业效率;科学地选择了信息技术这个先进的管理工具,把新流程由线下整体转移到了线上,用信息系统把业务流程数字化、规范化、常态化,提升工作效率的同时打破组织边界,实现业务流程的再造;最后使用平衡计分卡,从财务、顾客满意度、经营流程、学习与成长四个层面验证流程再造方案实施的效果,站在战略的高度,以长远的眼光评价此方案给企业创造的长期价值。论文以山东电力的招标代理机构S招标公司为研究对象,分析其招投标过程中的资金流动状况,以资金管理、项目管理和业务流程再造为理论工具,以银行的虚拟子账户、资金池为功能支撑,联合软件开发人员提供信息技术支持,设计开发一款招投标资金管理系统。该系统为每个招标项目分配专用子账户,对招投标过程中不同项目的财务数据实行独立管理,可实现分项目查询标书费和保证金的交易明细,投标保证金自动计息和退还,中标登记和招标代理服务费收取等功能,提高了招投标资金收付的时效性和准确性。该系统还与账务处理系统、税控开票系统、回单打印系统设计了数据传输接口,可以实现批量生成会计凭证,批量开具增值税发票,凭证与附件嵌套打印等延伸功能,对招投标资金进行全过程的高效管理。业务流程再造方案的落地应用,还需要进行配套的办公场所布置、系统宣贯培训、组织机构调整和岗位职权设置等保障措施。这套业务流程再造和管理信息系统设计方案若在电力行业及其他资本密集型行业的招标代理机构中推广应用,可极大地提升招投标业务的信息化应用水平和资金的精益化管理水平,进而推进招标投标工作的规范、有序、高效运行。