随着经济的发展,社会的进步,中小企业在国民经济发展中的地位越来越重要,在吸纳劳动力、促进市场竞争、推动科技创新和经济发展等多方面发挥了不可替代的作用,并且对中国GDP的增长有很大的促进作用,故中小企业已成为社会发展的主力军,中小企业发展的快慢与否以及中小企业是否健康有序的发展,已经成了影响整个经济社会发展的重要因素。但其自身也存在诸多问题,诸如产品结构单一、财务机制不健全、人员管理混乱等,据统计,中国的银行对于中小企业的贷款支持仅占到全部贷款的20%,由此可见,企业规模、社会贡献度与融资数量的不匹配存在着很多问题,中小企业在银行融资方面仍是弱势群体,面临着融资难、融资贵的问题,也制约着中小企业的健康发展。银行对中小企业“惜贷”的一个重要的原因是商业银行对中小企业信贷风险控制存在问题,没有建立一套成熟的中小企业信贷风险管理控制体系。这也直接导致了中小企业融资难的问题,影响了中国经济体制改革的进程,加剧了中小企业发展的困难。本文首先描述了国内外学者、专家对中小企业信贷风险研究,国外经济学家研究较早、成果也比较丰富,从风险识别、风险评估、风险控制三个方面进行了总结,但国外很少有专门针对中小企业的信贷风险研究,国内学者对中小企业信贷风险管理研究较多,主要从银行、企业、社会三个方面进行研究。然后,对中小企业信贷风险理论进行了阐述,并结合信息不对称理论、信贷配给理论、博弈论三个理论分析了中小企业信贷风险的成因,总结了银企信息不对称、社会信用机制不成熟、中小企业经营不规范、银行制度不健全、网贷冲击等五个方面的原因。以A银行为例,依托A银行真实信贷数据,描述了A银行目前的业务规模、业务结构,并解析了A银行信贷资产质量状况,结合现状分析了A银行目前在中小企业信贷风险管理中的难点。在分析A银行现状的基础上,指出了A银行在制度、贷前、贷后及审批等方面存在的问题,并对问题的成因进行了分析。同时,借鉴国内外商业银行在中小企业信贷风险管理中好的经验和做法,并在分析国内商业银行风险管理现状基础上,总结了对其他国内商业银行的启示。通过以A银行为例进行分析,结合国内外好的经验和做法,提出了商业银行中小企业信贷风险管理的对策和建议,一是健全信贷制度、规范业务操作。商业银行应建立标准化制度修订体系,制定适合中小企业发展的信贷制度。二是梳理流程、强化监督。梳理中小企业信贷操作流程,建立中小企业信贷事中防范监督体系。三是优化审批、完善标准。健全中小企业授信体系,完善中小企业授信政策指引。四是健全机构设置、完善人员配置。建立信贷专营机构,提高岗位人员专业化水平。