企业管理中内部控制是其重要的组成,对企业生存和发展有着非常重要的影响。最近,一些财务丑闻不断涌现,暴露了企业的内部控制体系存在着很多的问题。我国也意识到内部控制体系建设的重要性,上市监管机构和其他部门,包括保监会、证监会、银监局、财政部等部门先后出台了很多内部控制的相关法律法规,指导我国企业进行内部控制体系建设。2008年五部委联合发印了对上市公司的内部控制体系具有指导意义的《企业内部控制基本规范》,在规范中明确了建立内部控制体系的意义及要求。其他有关部门协同财政部又单独制定了《企业内部控制应用指引》,为我国企业应对危机、化解资金活动相关的风险,提升资金管理水平提供了很强的科学指导和制度的保障。在实践中,企业在日常经营管理以及其他法规执行方面,以及对内部控制体系的认识存在很多不足,直接导致了企业的内部控制的现状不能满足监管部门的要求。资金作为企业非常重要的流动资产,既是资本运动的起点,又是资本运动的终点,企业的每一个业务循环都会与资金发生关系,并且资金管理也是操作风险、控制风险的高发区,因此资金管理的内部控制是内部控制的重中之重。本文以对JDF集团现实情况掌握及理论方法为基础,结合笔者在JDF集团的内控建设和内部审计工作经验,以理论研究、定性分析、案例论证和归纳分析为方法,对公司整体内部控制体系及资金管理控制现状进行了分析,揭示了JDF集团在资金活动控制中的管理经验及需要改进的问题,最后根据公司实际情况提出完善资金内部控制制度的主要思路以及应对措施,通过设计一套适合JDF集团的资金控制体系,合理、有效的开展资金内部控制活动,促进JDF集团实现战略目标。