上世纪90年代末,国有企业在搏击市场经济的浪潮中,陷入了深深的困境,企业管理模式陈旧、经营机制不灵活、效率低下、债务负担沉重、人浮于事的问题日益突出。随着市场经济的深入推进,国有企业改革在落实改制政策、执行改制程序、安置企业职工等方面依然暴露出了许多问题,导致企业改制后职工权益保障不充分、债务化解困难、群访事件频发。本文以H市国有企业改革改制为背景,对K机械制造厂和H工业高级技校在各自所属行业中的现状进行了深入分析,找到了二者在实施国企改制中的契合点,正确了处理改革、发展、稳定的关系,使得双方在国企改制完成后,实现了相互依托、资源共享,将国有企业在生产经营中的“盈利性使命”与“公共政策性使命”有机结合起来。本文基于K机械制造厂改制问题进行介绍与分析。在案例部分,介绍了改制方、兼并方的迫切需求及双方的历史沿革和基本情况;通过合并的资产负债表和利润分配表,说明了企业改制前的财务状况和经营成果;介绍了企业的改制过程、改制方案的设计和改制的实施结果。在案例分析部分,首先对企业改制的外部环境、内部环境和改制伙伴的优势互补关系进行了深入剖析,利用SWOT分析法进行了战略定位分析;其次对企业在改制过程中的突出问题进行了梳理并给出了解决问题的对策;最后指出了国企改革的方向,提出了改制建议。