随着中国与国际间交流合作的日益紧密,企业之间的竞争更加激烈,“多元化”和“全球化”已经成为企业发展壮大的必由之路。由于对不同行业和不同地域成员企业的生产经营活动缺乏足够了解,集团企业要想全面插手成员企业的管理是不现实的。目前,以资金集中管理为主线的新一代企业管理思想正在一些大型集团企业中悄然兴起。资金的集中管理有利于实现集团公司整体利润最大化与成本最低化的目标,并强化公司总部的资金调度力度。一时之间,企业集团在一些条件尚不成熟的情况下,匆匆套用现有资金集中管理模式,之后才发现并不总是能达到集团管理层的期望。要帮助集团企业对资金进行有效的集中管理,真正实现资金运转的高效率,提高其使用效益,必须处理好资金控制的集权和分权的程度。在前人理论研究的基础上,借鉴已有的实践经验,本文试图以目前国有投资控股集团作为研究对象,找到在现阶段适合其资金管理的模式。本文分为五部分:第一部分:国有投资控股集团的相关介绍和理论介绍了国有投资控股集团的概念、形成背景及内涵特点,然后从委托代理理论、信息不对称理论、财务控制体系系统三维结构理论、财务控制平衡理论四个方面对资金管理适度集中的理论基础进行阐述,从而引出适度集中管理的原因和方法分析。第二部分:国有投资控股集团资金适度集中管理的原因适度集中包含两方面含义,一方面是必须要进行资金集中,另一方面是集中要适度进行。本部分就是从这两个方面分开阐述集中和适度的原因。同时在当前金融危机和国家宏观调控力度较大的形式下,资金的适度集中管理对国有投资控股集团更显得必要。第三部分:国有投资控股集团适度集中的方法通过对现有资金管理方式的介绍,比较各类现有资金管理方式的差异性,引出资金结算中心的管理方式。最后阐述如何完善结算中心方式以做到适度集中。第四部分:K钢集团和A集团资金适度集中管理的案例K钢集团在组建结算中心的过程中注重“二八定律”,体现了其适度集中管理的思想;A集团拟定了三种方案:结算中心、现金池和财务公司,结合对自身的分析,最终认为结算中心模式较利于集团实行适度集中管理。两者均对国有投资控股集团得资金适度集中管理起到借鉴作用。第五部分:结论和展望国有投资控股集团是我国经济体制改革开放、投融体制改革的产物,是我国市场经济体制发展成熟阶段中形成的一种特殊的经济组织形式。这种特殊性体现在了集团秉赋、企业战略、经营方式等方面,这也是制约其资金集中管理的主要因素。在这样的情况下,集团必须要认真分析这些特殊性对资金管理制约的具体形式,依靠资金结算中心这种体现集权与分权结合的资金管理模式,从资金集中的具体范围入手,分阶段适度进行,尽量避开这些制约因素,以最大限度减少集中管理的成本,这样才能提高资金集中管理的有效性,实现效益最大化最后本文对于加强资金结算中心有效性的方法进行展望,集团必须通过加强预算管理、建立风险机制、适时调整集中度以及完善相关制度建设的方式,促进集团管理体制与资金管理的融合。