近年来,随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大,鞍钢集团规模迅速扩张,但集团的内部财务管理明显滞后于其扩建速度,由于现金流量日益成为企业资金管理的重点,加强鞍钢集团公司的现金流管理也就具有重大的现实意义.作者通过深入了解鞍钢的具体情况,为鞍钢集团设计一个建立在全面预算管理基础上的现金流管理模式,通过对现金流的规划、控制,实现集团现金均衡、有效的流动.该论文采用系统分析的方法,在结构上可以认为分为两部分.第一部分是进行集团现金流管理模式设计的理论基础.第一章中回顾了现金流管理理论研究的历史.第二章介绍了集团公司现金流管理的四种主要组织模式,并对现金流管理运行模式的内容进行概述,为鞍钢现金流管理模式搭建框架.论文的第二部分首先从鞍钢外部环境的变化、集团集权财务管理体制的建立、鞍钢发展战略的调整、以及具体的财务制度四个方面分析了鞍钢进行现金流管理模式设计的必要性.第四章是对鞍钢现金流管理组织模式的设计,包括对鞍钢现金流职能管理机构的选取和现金流预算管理组织机构设置;第五章是对鞍钢现金流管理运行模式的设计,具体包括现金流管理的规划环节设计、现金流管理的控制环节设计和现金内部控制制度设计三个部分.现金流的规划是多层次的,包括:目标体系的设计;经营活动、投资活动、筹资活动的规划;及编制现金流量预算.现金流的控制是多方面的,包括:现金流预算管理控制;现金流信息反馈控制;和现金流管理考评.在文章的最后,作者对鞍钢未来的现金流管理模式提出了一些展望,以适应鞍钢未来的管理决策需要.