对保险公司风险管理的评估包括对其设计和运行的评估,本文主要研究的是对其运行的绩效的评估。目前一提起风险管理绩效评估,一般都会立即想到风险调整资本收益(RAROC)方法,文献的研究也主要是集中于对其进行研究。但是这样一种财务导向的评估方法在评估保险公司全面风险管理绩效时存在方法论上的严重不足。基于此,本文借鉴管理学科中已有的对平衡计分卡和全面风险管理的整合研究,对将平衡计分卡引入风险管理绩效评估进行了扩展和深入研究。本文共分为五章：第一章,导论。本章主要介绍本文的研究背景与意义、国内外研现状、本文的创新点以及需要进一步深化研究的地方。简要论述了以财务导向的风险管理绩效评估方法的不足之处,因此需要对此种评价方法扩展的需要,进而引出了对国内外将平衡计分卡用于风险管理的文献综述,分析了研究中的不足,提出了本文的主题。第二章,全面风险管理的价值和框架。本章论述了现代全面风险管理相对于传统风险管理特征,讨论了全面风险管理的价值。分析了保险公司全面风险管理框架。第三章,对以基于经济资本的RAROC为核心的风险管理绩效评估的分析。由于经济资本在保险公司全面风险管理中基于核心地位,进而也是基于RAROC的风险管理绩效评估的基石。基于此,本章首先较详细的分析了保险公司的经济资本的计算和分配方法。接着详细论述了基于RAROC的风险管理绩效评估方法,包括其数理基础、评价机理以及经常与RAROC结合使用的经济增加值(EVA)。最后,论述了基于RAROC的财务导向评价方法不足,包括其对战略风险的忽视以RAROC本身作为一种财务性评价工具的不足。从而引出了对风险管理绩效评估方法扩展的需求。第四章,对基于RAROC的风险管理绩效评价方法的扩展——平衡计分卡带来的改变。本章首先分析了平衡计分卡绩效评估方法的内涵逻辑以及构建,通过比较分析说明了平衡计分卡框架满足全面风险管理对一个全面的绩效评估体系的需求。基于此,进一步详细分析了促进平衡计分卡和全面风险管理整合的因素,包括其管理流程上的共同性,实施上的同步性以及理念上的共通性。在此基础上,提出了基于平衡计分卡的保险公司全面风险管理绩效框架,认为平衡计分卡应主要关注于对运营和战略风险管理绩效的评估。接着讨论了平衡计分卡指标的设置应该坚持的一些原则,并以一个假设的保险公司风险平衡计分卡扼要论述了基于平衡计分卡的风险管理绩效评估的实际应用。同时介绍了在设置平衡计分卡指标的目标值和权重时的辅助工具：标杆分析(benchmarking)和层次分析法(AHP)。最后,讨论了基于平衡计分卡评估方法对于保险公司风险管理的重要意义。第五章,平衡计分卡应用于我国风险管理绩效评估的现实困难分析及对策。对平衡计分卡的应用的现实困难,是有国别之分的,因此本文分析了目前我国应用平衡计分卡这一方法实际存在的困难以及对相关解决对策的评、述。本文相较于目前已有的研究成果具有以下创新之处：(1)本文明确提出了现有的保险公司风险管理绩效评估框架对于战略风险管理的忽视,并详细深入的论述了为什么单凭财务性指标不能有效的评估风险管理绩效。(2)借鉴管理学科中对平衡计分卡和风险管理进行整合研究成果,对RAROC方法进行了扩展,明确提出了基于平衡计分卡的保险公司风险管理绩效评估的具体框架,并首次具体阐述了这一评估框架对于保险公司所具有的重要意义。