随着金融全球化和金融创新的加速，商业银行经营管理的复杂性、面临的不确定性显著增加，一个完善、有效的商业银行内部监管体系将有利于遏制、防范重大风险损失及负面影响的发生。但近年来大案、要案时有发生，显示出商业银行内部控制较薄弱，内部监管不到位，而目前国内外对商业银行内部监管的系统研究还较为缺乏。本文以商业银行监管理论基础为指导，以中国建设银行这一最早实现股改上市的国有商业银行为研究对象，采取问卷调查、案例分析相结合的方法，对其内部监管体系进行了较为系统的分析，在此基础上提出一系列完善措施和建议。由此为我国商业银行内部监管体系的建立健全提供借鉴和参考，为完善银行监管体系的研究提供支持。 对中国建设银行内部监管体系的分析表明：①内部监管组织结构及职责不合理：监管力量层层递减，职责落实不到位；监督管理资源分散，难以形成合力；内部审计独立性基础较脆弱。②监管方式存在缺失、滞后、重复现象。③监管手段未充分发挥作用：非现场监管受到制约、现场检查缺乏计划性。④缺乏统一的违规和缺陷问题整改机制。同时，建设银行内部监管体系与外部监管不够协调，内部审计结果未得到外部监管机构的有效利用、内外部监管要求及评价标准不一致，影响了监管合力的发挥。 构建以平行作业管理模式为基础的中国建设银行内部监管体系，通过各项业务岗位制约和团队合作平衡风险与回报，实现业务发展与风险监管在业务过程中的有机统一。采取派驻风险经理、委派主管、纪检监察特派员等方式，与前台人员实行平行作业，合规、内部审计部门关注过程控制及整改效果，跟进新业务的风险控制状况，使风险监管与业务流程同步和实时，从源头把握和控制风险；使风险监管更贴近市场，为业务发展提供合理科学的支持与服务。同时，通过完善内部监管组织及岗责体系、强化监管方式、改进监管手段、健全监管激励与约束机制、建立监管协调机制，促进平行作业的有效实施。