货币资金是企业资产的一个重要的组成部分，它的流动性最强并且控制风险最高。企业需要密切关注货币资金的合法性、安全性、稳定性和效益性等方面的控制风险，这些通常是企业管理的薄弱环节。近些年来，企业的内部控制一直是理论和实务界研究的重点。企业的每个生产经营活动都需要货币资金的支持。加强企业的内部控制可以有效地降低出现舞弊的可能性，可以使企业货币资金获得最大效益。本文研究的HCBM公司是中外合资的汽车有限公司。这样规模大的合资公司每天货币资金的业务量很大，就要求公司应严格执行货币资金的内部控制制度。本文是在大量阅读相关文献的基础上，运用观察法、对比分析法，结合企业的情况，从普遍的货币资金内控理论方法中寻找出完善本企业的货币资金内部控制方法，加强HCBM公司货币资金内部控制管理。本文从HCBM公司货币资金的三个方面着手分析货币资金内部控制的问题。公司库存现金的业务相对较少，其内部控制制度和执行情况较好。银行存款问题较多，主要是银行存款的使用效益方面不够完善和没有较为合理的银行分配规则，并且出现了账外账的情况。HCBM公司处理银行承兑汇票的应收票据专员工作压力大，不能完全控制每天贴现过程的各个流程要素，并且公司的贴现规则不完善。公司对外汇管理方面的保值增值情况关注不够，需要及时完善。针对公司货币资金内控的问题，管理层应加强对货币资金风险控制的重视程度，制定和完善银行评分流程、剩余资金管理流程、银行承兑汇票贴现流程和外汇管理流程。通过对HCBM公司货币资金内部控制的研究，希望对其他与HCBM公司有类似货币资金内控问题的企业能有所帮助，完善公司货币资金内部控制体系。