不同证券发行审核制度下的IPO造假案例分析

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IPO,即首次公开募股,是指上市公司第一次向社会公众公开发行股票,为企业募集资金。证券发行审核制度是证券市场的重要内容,实行与我国经济环境相适应的发审制度,有利于证券市场的有序运行。审批制、保荐制和注册制是三种主要的发审制度。但是,无论在哪种制度下,虚假上市的案件不断发生。本文以红光和绿大地案为例,从我国的证券发行审核制度的历史变迁的角度,分析比较了不同时期的中国IPO审核制度,并对不同制度下的IPO造假形式进行了分析,试图找出其具体的制度缺陷。同时,通过对两个案例进行对比,找出相同及不同之处,从具体的案例中体现出制度上的差别。得出结论:不同制度下,完全避免造假是不可能的,只能通过完善制度来约束造假,最大限度的保护投资人的利益。最后,对完善IPO审核制度提出建议,通过加强监管、完善相关配套机制、提升投资者素质等具体措施,结合我国国情,探索与我国证券市场相适应的新的股票发行审核制度,以推动市场经济的发展。IPO制度的改革与完善,不仅对于我国证券市场本身具有重大意义,对于进一步促进我国经济结构转型与经济发展方式转变也具有深远影响。
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