随着金融市场的逐步开放以及金融自由化程度的不断加深,我国金融行业的竞争格局以及经营业态发生了巨大变化。外资银行的大举入驻、非银行金融机构规模的不断扩张以及互联网金融的异军突起,不断挤压国内银行传统信贷业务的盈利空间,迫使我国银行业进行业务创新和盈利模式创新。因此,我国商业银行试图通过非利息业务的发展来拓宽收入渠道以摆脱盈利对存贷利差的依赖,实现收入结构转型。然而,次贷危机中西方国家大型金融机构的破产再一次提醒银行业,非利息收入发展所引发的银行收入结构变化不仅会影响到商业银行绩效,其对经营风险的影响也同样不容忽视。同时,随着我国存款保险制度的落地以及银行破产相关法律法规的完善,我国银行业的刚性兑付会被逐步打破,自主经营、自负盈亏的市场化经营模式将是我国商业银行的下一步的发展方向。当国家信用不再为银行托底也就意味着,我国商业银行如果因经营不善导致资不抵债,同样也会和普通企业一样面临破产清算从而退出市场。基于以上背景并结合研究目的,本文把银行看成是一家经营货币的特殊企业,从企业风险管理的角度出发,定义本文研究的经营风险是“商业银行在业务经营活动过程中由于不确定因素的变化,从而遭受损失甚至引发破产的可能性”。根据对商业银行经营风险的界定,本文将从银行破产的角度入手来探究非利息收入占比对我国商业银行经营风险的影响,并用破产风险来衡量商业银行的经营风险。开展研究之前,本文通过对国内外相关文献进行梳理发现,国内外学者对于非利息收入占比的提高是否会加大银行经营风险并没有达成一致意见,导致结论不一致的原因是非利息收入业务对经营风险的影响受国家制度、银行规模以及非利息收入的发展差异而表现出不同的风险效应,这也进一步说明西方银行业非利息业务发展模式不能被直接套用在我国银行业。因此,本文将选取我国23家商业银行的面板数据,通过定性和定量相结合的方式探究非利息收入占比对我国商业银行经营风险的影响。在实证分析之前,本文首先阐述了资产组合理论、范围经济理论以及规模经济理论并将上述理论确立为本文实证部分的理论支撑。接着,通过对非利息收入占比的发展现状进行分析发现,我国商业银行非利息收入占比逐年攀升,但与西方主流银行相比仍有一定差距。其中,手续费和佣金净收入是我国非利息收入的最主要来源。其次,本文基于资产组合理论对我国商业银行非利息收入与净利息收入的相关性和波动性进行了分析,并在此基础上运用方差模型对营业收入的波动性进行分解,研究发现非利息收入占比的提升会加大我国商业银行的经营风险。为了验证前述分析结论,本文以破产风险Z值系数为被解释变量,以非利息收入占比以及非利息收入内部构成占比为解释变量构建面板回归模型,实证分析非利息收入占比及其内部构成占比对我国商业银行经营风险的影响。通过对回归结果进行分析得出以下结论:(1)从银行业角度来看,非利息收入的占比的提升会加大银行的经营风险,且其风险增加的主要来源是投资收益和其他非利息业务收入,手续费及佣金净收入占比的增加可以降低银行经营风险。(2)大型国有商业银行非利息收入占比的提升会加大其经营风险,风险增加的来源是投资收益、汇兑损益以及其他非利息业务收入,手续费及佣金净收入占比的增加可以降低国有银行的经营风险。(3)全国性股份制银行非利息收入占比的提升会加大其经营风险,风险增加的主要来源是汇兑损益和其他非利息收入,手续费及佣金净收入占比和投资收益占比的提升对其经营风险没有显著影响。(4)地方性商业银行非利息收入占比的提升会加大经营风险,其风险增加的主要来源是投资收益和其他非利息收入,手续费及佣金净收入和汇兑损益占比的增加对地方性商业银行的影响不显著。最后,根据研究结论,本文从微观和宏观两个层面对我国非利息收入的发展提出相应的对策建议。本文在研究非利息收入占比对我国商业银行经营风险的影响时,基于大多数学者研究非利息收入整体占比对经营风险的影响的基础上,进一步分析了非利息收入内部构成占比对经营风险的影响,明确了非利息收入的风险来源。同时,本文在大多数学者研究非利息收入占比对16家上市银行经营风险影响的基础上,将样本扩大至23家商业银行,加入了对现有文献鲜少涉及的地方性商业银行的研究,并按照银行类型将研究样本分为大型国有商业银行、全国性股份制商业银行以及地方性商业银行,分别探讨非利息收入占比以及非利息收入内部构成占比对不同类型商业银行经营风险的影响。