我国商业银行目前普遍采用的贷款风险评估手段主要是现行的财务分析体系,是建立在资产负债表和损益表的基础之上的。但是这种贷款风险评估体系却随着市场经济的发展以及会计准则的完善,逐渐显露出了它内在固有的缺陷。针对这一缺陷,本文提出了引入现金流量分析,设计了现金流量分析的指标体系。通过现金流量分析可以取得和了解企业现金收入及其来源、现金支出及其用途以及投资、筹资活动等方面的信息;能帮助贷款机构评价借款人四方面的情况:企业未来产生净现金流量的能力;企业偿还债务及支付股利的能力;企业净收益与营业活动所产生净现金流量发生差异的原因;现金及非现金投资与筹资对财务状况的影响,这有助于贷款机构正确识别、估测贷款风险。并运用传统的财务分析体系和本文所设计的新贷款风险评估体系对河北宝硕股份有限公司集团进行了实际的案例研究,验证了本文设计的评估体系在很大程度上完善和补充了财务分析体系的不足,能够更真实可靠地反映企业的财务状况,对企业做出全面地、客观地评价。帮助商业银行信贷决策者在信息不对称的情况下评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金运用能力,从而洞察企业的财务质量,预测企业的发展前景,作出正确的信贷决策。