商业银行存在大量的不良资产直接危及国家金融安全和社会稳定,各国政府都十分关心、高度重视。中国银行业不良资产问题也十分严重,如何有效处置金融不良资产,如何准确评估不良资产的价值,成为世界金融领域研究和探索的紧迫课题。目前,在我国金融不良资产评估中应用的信用评价法存在着一些问题,直接影响到评估结果的准确性,影响到资产的变现与收回。本文首先介绍了现有的信用评价法,以及其评价的基础——国有资本金绩效评价体系,从中发现其在定量指标和定性指标上存在的问题,应用EVA理论和功效系数法对定量指标进行改进,同时应用特征分析法和层次分析法对定性指标进行了选取设计,最后将改进的信用评价模型应用于不良资产评估的实践中加以实证研究,同时在理论上阐述了其在控制不良资产增量上的运用,即建立银行风险预警系统,并提出了几点可行的建议。