据统计，2013年上半年中国并购市场共完成交易406起，披露金额的并购案例总计383起，共涉及交易金额403.42亿美元，同比提高24％，环比涨幅高达121％，是中国并购市场历来交易总额最高的半年。并购市场火爆的增长，对中国并购基金的发展注入了强劲的推动力。并购基金是目前欧美成熟市场私募股权基金(PE)的主流模式。随着我国并购市场在全球并购市场中所占比重越来越高，国际私募巨头纷纷进入我国并购市场，反观我国并购基金的发展，无论是在基金数量和基金规模上都与之有较大的差距。我国并购基金在经过几年的探索后，已初具一定规模，也形成了符合我国实际情况的发展模式，一些典型的并购案例不断出现。但不容忽视的问题是，我国没有专门针对并购基金相应的法律法规或管理办法，法律规范缺失，监管思路不明，使得我国并购基金的法律规制以及监管问题比较突出。本文结合并购基金的运行机制，借鉴国外并购基金的经验，探讨我国并购基金发展问题，通过分析我国并购基金在资金募集、对外投资及监管的法律规制，提出我国并购基金法律规制的建议，主要内容为：第一章以并购基金作为私募基金的重要分支为线索，通过比较分析私募基金的概念、特征、以及相关概念的区分，从而对并购基金在概念和定性上有更加全面的了解和把握。第二章分析了国外并购基金的产生背景及发展状况，同时与我国并购基金产生背景及发展状况进行对比，对于我国并购基金的发展模式进行了思考，为我国并购基金法律上的规制做好铺垫。第三章分析了我国并购基金的法制环境，有关法律规定的历史沿革，指出了我国现阶段缺乏专门针对并购基金的法律规定。第四章具体介绍了关于我国并购基金的法律规制，从并购基金的募集、对外投资、监管等方面进行了阐述，同时提出了关于我国并购基金的法律规制建议。