随着商业银行不断发展,操作风险的内部控制直接影响着其能否安全运营。为了给商业银行带来更稳健的发展,如何完善操作风险的内部控制,成为保证商业银行安全的重要基础。因此本文选取J银行N支行作为研究对象,以内部控制的基本理论为研究基础,结合J银行N支行操作风险的内部控制现状,以内部控制的思想从内部控制流程、内部控制环境、内部控制信息沟通及监管等方面对J银行N支行操作风险的内部控制进行研究。首先,对操作风险的国内外研究现状进行了阐述。其次介绍了本文研究的相关理论基础。再次采用层次分析法,对J银行N支行操作风险进行评价,并且总结目前J银行N支行操作风险内部控制存在的主要问题。第一,内部控制流程不完善,主要包括:欠缺资料真实性审核流程、客户确认流程书写要求不规范、主管授权流程落后;第二,内部控制环境薄弱,主要包括:信息科技系统落后、业务操作人员素质偏低、操作失误惩罚机制不合理;第三,内部控制的信息沟通及监管制度不完善,主要包括三个方面:信息沟通滞后、操作风险监管组织结构不完善以及直属监管人员能力不足。最后为J银行N支行操作风险内部控制提出完善措施:第一,从完善资料真实性审核、规范客户确认签字、建立分级主管等三个方面完善操作风险的内部控制流程;第二,从改进信息科技系统、改革传统人力资源机制、完善影像留存制度等方面改善操作风险的内部控制环境;第三,从建立基层人员信息反馈渠道、细化内部监管组织结构、提拔基层业务人员进入监管部门等方面完善操作风险的内部控制信息沟通与监管。本文通过分析J银行N支行操作风险的内部控制存在的问题,为其制定了指引其长远发展的操作风险内部控制改进计划。同时也为其他商业银行完善操作风险的内部控制提供了一定的借鉴意义。